Управление ликвидностью коммерческого банка

• Автор: Филимонова-Арутюнова, Карина Константиновна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Ростов-на-Дону
• Количество страниц: 269 с. : ил.

ГЛАВА 1. Теоретические подходы к исследованию сущности ликвидности коммерческого банка
1.1. Экономическое содержание, сущность ликвидности и платежеспособности банка
1.2. Развитие классификации факторов, влияющих на
ликвидность банка
1.3. Сравнительный анализ методов управления ликвидностью коммерческого банка
ГЛАВА 2. Совершенствование процесса управления ликвидностью банка
2.1. Синтезирование принципов системного и ситуационного подходов при управлении ликвидностью банка
2.2. Анализ методик расчета показателей для оценки
ликвидности банка
ГЛАВА 3. Обоснование стратегии достижения сбалансированной
ликвидности банка
3.1. Выявление особенностей стратегий управления банком
на базе их классификации
3.2. Разработка стратегии достижения сбалансированной ликвидности банка и политики установления лимитов ликвидности российских банков
3.3. Совершенствование управления и анализа ликвидности банка
на основе применения методов математического моделирования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЕ

Несмотря на большой интерес экономистов к проблеме управления ликвидностью банка и увеличение теоретических и практических разработок в области методологии банковского финансового анализа наблюдается отсутствие единой методологической и методической базы, позволяющей оценивать один из важных показателей финансовой устойчивости банка — ликвидность. Внутрибанковский анализ ликвидности позволяет своевременно определить, оценить и спрогнозировать вероятность возникновения внутренних проблем в банке. Его результаты необходимы для обоснования стратегии и принятия управленческих решений банком в области поддержания достаточного уровня ликвидности баланса, управления риском несбалансированной ликвидности банка и формирования организационной подструктуры управления ликвидностью.
С практической точки зрения, управление ликвидностью и риском требует применения эффективной стратегии, которая позволила бы урегулировать дисбаланс активных и пассивных операций, оценить уровень риска текущей и перспективной ликвидности, определить стратегию банка в ситуации наличия недостатка (избытка) ликвидности. Необходимость применения данной стратегии обусловлена не только внутренними проблемами в управлении ликвидностью баланса, но и внешними изменениями на межбанковском рынке. В силу отсутствия у банков четко сформулированной стратегии управления ликвидностью и риском и недостаточного использования новых программных продуктов для оценки состояния ликвидности баланса, разработанных на базе математико-статистических методов, представляется целесообразным разработать стратегию достижения сбалансированной ликвидности и предложить методику анализа нормативов ликвидности банка.
Решение проблемы эффективного управления ликвидностью банка напрямую связано с раскрытием сущности понятий «ликвидность», «платежеспособность», «риск ликвидности», характеристикой функций, задач

управления ликвидностью, совокупности факторов, влияющих на ликвидность банка, методов управления ликвидностью. Данные теоретические аспекты достаточно широко рассмотрены как в отечественной, так и в западной экономической науке. Современные подходы к обеспечению банковской ликвидностью представлены в работах Иванова В.В., Лаврушина О.И., Пановой Г.С., Батраковой Л.Г., Ильясова С.М., Фетисова Г.Г., Неволиной Г.В., Трифонова А.М., Шеремет А.Д. и Щербаковой Т.Н. Среди зарубежных экономистов необходимо обратить внимание на постановку данных вопросов у Питера Роуза, Э. Рида, Э.Дж. Доллана, Тимоти У.Кох, Дж. Синки, Н. Бакстера, Гюнтера Асхауэра, Ривуара Жана, К. Рэдхэда и С. Хьюса. Аспекты, связанные с управлением риском ликвидности, освещены следующими авторами: Зайцевой
Н.В., Ларионовой И.В., Ивановым В.В., Проскуриным А.М., Амелиным И., Полушкиным В.Ю., Аристовым Д.В., Березневым A.C., Гамзой В. А., Кондратюк Е.А., Кулаковым А.Е., Потоцкой Е.Г., Симоновым К. Практические аспекты управления и анализа состояния ликвидности в банке связаны с использованием новых программных продуктов: недоопределенное
моделирование в программах UniCalc и FinPlan, нейросетевые программы Brain Maker Professional, Neuro Shell, Neuro Windows; функциональные модули ABC - «Анализ деятельности банка»; технология Анализа среды функционирования - «АСФ-технология». Управлению ликвидностью баланса банка на основе применения аппарата математической статистики посвящены работы Васильевой В. А., Власова С.Н., Рожкова Ю.В., Козлова A.C., Напреенко
В.Г. и Нариньяни А.В.
Актуальность, практическая направленность и значимость исследуемой проблемы, степень ее разработанности в финансовой науке предопределяют цель и задачи диссертационного исследования. Целью данного исследования является разработка специализированной стратегии достижения сбалансированной ликвидности банка и формирование методики анализа нормативных показателей ликвидности банка с помощью применения новых

В случае если выполняется условие П(1+П) > А^+П) банк располагает свободным, не размещенным ресурсом в период 1+п.
5) Перед началом моделирования необходимо выделить бессрочные и срочные виды активов и пассивов (Приложение 4),
Тактическая составляющая процесса управления ликвидностью банка определяется совокупностью методов управления ликвидностью. Со стратегией управления активами связаны метод общего фонда; метод распределения (конверсии) активов; математические методы; которые отличаются тем, на что делается акцент в процессе управления активами. Суть метода общего фонда — объединение всех ресурсов из разных источников и распределение их независимо от источников поступления. Недостатки этого метода состоят в том, что отсутствуют четкие критерии распределения средств по видам активов, не учитывается требование ликвидности по отношению к различным источникам ресурсов.
Задачи, которые решаются при осуществлении метода общего фонда:
1. Установление доли размещенных средств в качестве первичного резерва. Первичные резервы - главный источник ликвидности и включают те виды активов, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Резервы первой очереди включают обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, и остатки наличных денег. На практике величину резерва определяют на основе среднего для примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов или к валюте баланса.
2. Создание «некассовых» ликвидных активов, приносящих доход. Резервы второй очереди включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства (портфель ценных бумаг, иногда средства на ссудных счетах). Объем вторичных резервов определяется факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды.
3. Формирование портфеля кредитов.