Развитие научно-методического аппарата управления рисками при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации

• Автор: Шаланина, Наталья Анатольевна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Люберцы
• Количество страниц: 107 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХ ПОХОДОВ К УПРАВЛЕНИЮ
РИСКАМИ ПРИ ПЕРЕМЕЩЕНИИ ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ
1.1 Понятие, сущность, формы и методы таможенного контроля
1.2 Риски в процедурах таможенного контроля и анализ их
источников и размеров
1.3 Анализ научно-методического аппарата для управления
таможенными рисками на основе принципа минимизации
потерь и постановка научной задачи
Выводы по главе
2 РАЗВИТИЕ МЕТОДИЧЕСКИХ ОСНОВ ДЛЯ
УПРАВЛЕНИЯ ТАМОЖЕННЫМИ РИСКАМИ НА ОСНОВЕ ПРИНЦИПА МИНИМИЗАЦИИ ПОТЕРЬ
2.1 Экономическая природа таможенных рисков и концепция
усовершенствованного подхода к управлению ими
2.2 Методика оценки последствий таможенных рисков
2.2.1 Методика оценки последствий перемещения через
таможенную границу товаров, запрещенных к ввозу
2.2.2 Методика оценки последствий перемещения через
таможенную границу РФ контрафактных товаров
2.2.3 Методика оценки последствий декларирования ввозимых
товаров с заниженной стоимостью, недостоверной классификацией
2.2.4 Методика оценки последствий недостоверного 56 декларирования вывозимых товаров
2.2.5 Методика оценки последствий нарушения порядка
проведения операций с условно выпущенными товарами.
2.3 Методика минимизации стоимости потерь при
перемещении через таможенную границу Российской
Федерации товаров группы риска
Выводы по главе
3 ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРИ ПЕРЕМЕЩЕНИИ ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ ЧЕРЕЗ ТАМОЖЕННУЮ ГРАНИЦУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1 Рекомендации по совершенствованию системы управления
рисками с учетом усовершенствованного подхода

3.2 Предложения по формированию профилей риска,
учитывающих возможные потери государства при реализации рисковых событий
3.3 Оценка эффективности усовершенствованного подхода к
управлению таможенными рисками при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу
Российской Федерации
Выводы по главе
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Одной из основных функций таможенных органов является таможенный контроль товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации. Цель таможенного контроля состоит в обеспечении соблюдения законодательства Российской Федерации. Достижение этой цели достигается решением следующих задач:
1) контроль соблюдения мер таможенно-тарифного регулирования, запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности;
2) обеспечение полноты взимания таможенных платежей.
В настоящее время решение этих задач представляется достаточно сложным вследствие ряда причин. К ним, прежде всего, относятся:
невозможность обеспечения тотального контроля товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации;
отсутствие необходимого взаимодействия различных контролирующих органов: ветеринарных, лицензионных и др.
Все это приводит к нелегальному перемещению через таможенную границу РФ достаточно больших объемов контрабандных, контрафактных товаров и транспортных средств.
В обозримом будущем проблема достижения целей таможенного контроля еще более обострится. Это обусловлено:
- увеличение интенсивности потоков движения товаров и транспортных средств;
- увеличение разнообразия товаров;
- сокращение допустимого времени на выполнение задач таможенного оформления и таможенного контроля.

Рис. 1.8. Типовой алгоритм работы трехуровневой рабочей модели системы управления рисками
Для иллюстрации рассмотрим работу этой модели при декларировании товаров путем подачи грузовой таможенной декларации. В этой ситуации работа этой модели может осуществляться по одному из 4 вариантов. Каждый вариант представляет собой последовательность выполняемых функций.
Вариант 1. Состоит в последовательном выполнении функций (1-3-5).
При его реализации принятая грузовая таможенная декларация попадает под целеуказание в подсистеме точного целеопределения (1). Подсистема оценки рисков соотносит информацию из грузовой таможенной декларации с имеющимися профилями рисков (3). Указание о проведении таможенного досмотра (5). Если в подсистеме оценки рисков были выявлены профили риска, то перечень форм таможенного контроля будет расширен в соответствии с выявленными профилями рисков. В перечне форм таможенного контроля будут обязательные к применению, и, возможно, рекомендуемые.
Вариант 2. Состоит в последовательном выполнении функций (2-4-5).
При его реализации принятая грузовая таможенная декларация не попадает под целеуказание в подсистеме точного целеопределения (2). Подсистема оценки рисков соотносит информацию из грузовой таможенной