Развитие инструментов финансового мониторинга в процессах легализации доходов, полученных преступным путем

• Автор: Фильчакова, Наталья Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2015
• Место защиты: Ростов-на-Дону
• Количество страниц: 194 с. : ил.

Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические подходы к исследованию процессов легализации доходов, полученных преступным путем в условиях трансформации финансово-банковской системы
1.1. Роль финансово-банковского сектора в противодействии легализации преступных доходов
1.2. Исследование базовых условий возникновения риска участия финансово-банковского сектора в процессах по отмыванию преступных доходов
1.3. Международная практика администрирования в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
Глава 2. Институционально-инструментальное обеспечение финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов
2.1. Институты финансового мониторинга в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
2.2. Инструменты финансового мониторинга риска участия банка в процессах легализации преступных доходов
Глава 3. Развитие институционального подхода в системе финансового мониторинга рисков легализации денежных средств
3.1. Институциональная стратегия формирования модели финансового мониторинга риска участия банка в процессах по легализации преступных доходов
3.2. Определение структурных элементов внутреннего контроля как основы системы финансового мониторинга риска участия банка в процессах по легализации преступных доходов
3.3. Методические рекомендации по разработке алгоритма финансового мониторинга риска участия финансово-банковского сектора в процессах по отмыванию доходов с учетом новых мировых угроз
Заключение
Список литерату ры

Введение
Актуальность темы исследования. В связи с форсированным развитием финансовых инноваций и информационных технологий, мировое финансовое пространство превратилось в глобальную систему, требующую регулирования и контроля. Регулирование в финансовой сфере, направленное на либерализацию движения капитала позволяет как повысить инвестиционную привлекательность экономики, так и способствует возникновению новых возможностей для легализации доходов, полученных преступным путем.
Решение данной проблемы напрямую связанно с возрастающем объемом оттока капитала из национальных финансовых систем и долей в нем теневого сектора. За 2013 год чистый вывоз капитала частным сектором составил 61 млрд. долларов, банковским сектором - 7,5 млрд. долларов. За январь - сентябрь 2014 года эти показатели значительно увеличились и составили 85, 2 млрд. долларов и 16 млрд. долларов соответственно. Серый отток капитала из Российской Федерации достигает 30-40 %'.
Данные факты предопределили необходимость применения мер финансового мониторинга, направленного на выявление, предупреждение и пресечение рисков и угроз со стороны процессов отмывания доходов в деятельности финансово-кредитного сектора России.
В связи с необходимостью противодействия данному негативному явлению требуется выработка эффективных инструментов финансового мониторинга, основанных на своевременном выявлении и пресечении рисков для финансовобанковской сферы, связанных с легализацией преступных денежных средств. Следовательно, является необходимым указать на многосубъектный состав процесса отмывания доходов и расширить теоретические подходы к нему, провести критериальную классификацию рисков участия банков в процессах по легализации доходов, выявить возможности адаптации зарубежного опыта, в
1 Официальный сайт «Российской газеты» // 11Пр://'ичс».г§.ш/2014/04/22/карйа1-а11ОП5.1ит
части внедрения принципов агрегирования рисков участия финансовобанковского сектора в процессах легализации доходов. Особого внимания заслуживает институциональная составляющая процесса финансового мониторинга, в совокупности с регламентированным алгоритмом использования инструментария финансового мониторинга, т.к. именно системное противодействие процессам отмывания доходов позволит сформировать конкретные антиотмывочные меры и повысить эффективность и своевременность их применения.
Все вышеизложенное предопределяет актуальность исследования как с точки зрения ее практической значимости для обеспечения риск-ориентированного подхода в финансово-банковской сфере, так и в целях расширения методологических подходов к изучению проблем финансового мониторинга и его инструментов в сфере противодействия легализации преступных доходов.
Степень научной разработанности проблемы. С учетом мировой Проблемам системы противодействия легализации преступных доходов посвящены работы ряда ученых и политических деятелей, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами: Алексеева П.А., Беккера Г.С., Гайдара Е.Т., В.А.Гамзы, Глинкина С.П., Емелина А.В, Жубрина Р.В., Зубкова
В.А., Каратаева М.В., Лилли П., Меликьяна Г.Г., Мельникова О.М., Осипова С.К., Плисецкого Д.Е., Прошунина М.М., Робинсона Дж., Тосуняна Г.А., и др., в которых исследованы различные аспекты становления и развития описываемого социально-экономического явления.
Изучение феномена легализации доходов на постоянной основе ведется и международными экспертами ряда авторитетных организаций (ФАТФ, ЕАГ, ЭГМОНТ). Однако принятие международных стандартов вступает в противоречие со специфичными чертами процесса отмывания доходов, присущих конкретным странам. Именно этот кластер проблемных вопросов требует тщательного исследования, что вызывает необходимость разработки данной тематики.

На втором этапе формируется пакет документов, содержащий сведения о строящемся объекте недвижимого имущества, в реальности носящий фиктивный характер, для перечисления средств на счет жилищно-строительного кооператива. На данном этапе банком должны быть приняты меры по проверке условий договора и оснований перевода денежных средств, в частности, удостовериться в реальной деятельности жилищно-строительного кооператива, т.к. зачастую в реализации противоправной схемы имеется заинтересованность и аффилированность госучреждений.
Третьим этапом описываемой схемы становится отказ клиента от участия в долевом строительстве, в результате он получает процентную оговоренную долю средств от возмещенного материнского капитала, жилищно-строительный кооператив получает оставшуюся долю, являющуюся ценой обналичивания денежных средств. С учетом востребованности процедуры обналичивания средств материнского капитала на счетах организаторов такого рода схем аккумулируются внушительные суммы средств. Полученные в ходе мошенничества, указанные средства вливаются в легальную экономику. Описываемые процессы требуют качественной работы банка по фиксированию информации по осуществляемым операциям, что окажет содействие в обнародовании совершенного мошенничества с участием бюджетных средств. Следовательно, данные факты в значительной мере подчеркивают роль банковского сектора в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Широкое распространение получили схемы, направленные на отмывание денежных средств, при которых основными данными для сокрытия информации являются сведения о клиенте, а также информация о конечном бенефициарном владельце. В этой связи злоумышленниками принимается ряд мер, направленных на уклонение от указанных процедур.
В связи со значимостью инструмента идентификации клиента и бенефициарного владельца имеет место схема коррупционной направленности, организованная в целях уклонения от указанных процедур.