Система управления процентным риском в коммерческом банке

• Автор: Смагина, Елена Евгеньевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 188 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Теоретическая база управления процентным риском
1. Сущность процентного риска
2. Место процентного риска в системе банковских рисков
3. Понятие и структура системы управления процентным риском
Глава II. Организация управления процентным риском в российских коммерческих банках
1. Принципы построения системы управления процентным риском в коммерческом банке
2. Информационно-методический аппарат системы управления процентным риском
3. Оценка эффективности и надежности системы управления процентным риском в коммерческом банке
Глава III. Направления развития отдельных элементов системы
управления процентным риском
1. Развитие технологии оценки процентного риска
2. Способы минимизации отрицательных последствий процентного риска
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРА ТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях в банковской сфере возрастает значение правильной оценки и управления рисками, которые принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Традиционно^дно из основных мест в системе банковских рисков принадлежит процентному риску.
Проблема банковских рисков приобретает в современной экономической науке и практике все большее значение. Такое положение дел обусловлено на настоящем этапе развития деятельности российских банков необходимостью повышения их роли в кредитовании реального сектора экономики, которое связано, прежде всего, с кредитными и процентными рисками.
Высокая степень процентного риска в российских условиях объясняется нестабильностью экономики, а также усилением влияния рыночных факторов на результаты деятельности банков и все большей их вовлеченностью в бизнес на фондовом рынке.
Успешному управлению процентным риском может способствовать лишь комплексный подход к данной проблеме. В практике российских банков, как правило, отсутствует система управления процентным риском, основанная на эффективном взаимодействии различных элементов.
Определенные элементы системы управления процентным риском получили еще недостаточное практическое внедрение. Последнее относится, прежде всего, к способам минимизации отрицательных последствий данного риска и организации контроля за функционированием указанной системы.
Опыт, накопленный российскими коммерческими банками по оценке и анализу процентного риска, требует взвешенного подхода

для определения направлений его совершенствования и доведения до уровня мировых стандартов.
Развитие системного подхода к управлению процентным риском сдерживается также практическим отсутствием рекомендаций по единому методологическому подходу к оценке и анализу процентного риска.
Кроме того, данная проблема не имеет необходимой разработки с теоретической точки зрения. Вопросы возникают при определении сущности и факторов процентного риска, механизма организации управления процентным риском, моделей этого управления и информационно-методического обеспечения.
В ходе исследования была изучена отечественная и зарубежная литература по данному вопросу, а также диссертации на освещаемую тему.
Труды отечественных авторов (Батраковой J1.Г., Ивасенко А.Г., Лаврушина О.И., Ольховой Р.Г., Пановой Г.С., Помориной М.А., Сев-рук В.Т., Соколинской Н.Э., Хохлова H.A. и многих других), диссертации Романова М.H., Козинцева Т.О., Шпилевской Е.Л., Аптуняна А.Г. и других посвящены в основном сущности и факторам процентного риска, отдельным способам его оценки и минимизации, процентной политике коммерческих банков.
В работах зарубежных авторов (Р. Колб, Дж. Синки, П. Роуз, К. Рэдхэд и С. Хьюс., Валравен К.Д., R.A. Brealey и S.C. Myers, М. Grin-blatt и S. Titman и других) раскрыты подходы к оценке и анализу процентного риска, принятые в мировой практике, широко рассматриваются способы его минимизации (особенно основанные на использовании производных финансовых инструментов), а также определено место процентного риска в рамках управления активами и пассивами

процентным риском этот фактор имеет большое значение. Процентный риск возникает, как уже отмечалось выше, при финансировании долгосрочных инвестиционных бумаг за счет привлечения мелких вкладчиков, финансирования инструментов денежного рынка за счет крупных вкладчиков и т.п.
При рассмотрении процентного риска в разрезе структуры клиентов ситуация будет схожа с анализом крупных кредитных рисков. Наличие у банка большой доли крупных кредитов снижает качество диверсификации как кредитного портфеля, так и процентного дохода, что негативно сказывается на перспективном процентном риске.
По характеру учета операций риски делятся на риски по балансовым операциям и риски по забалансовым операциям, а также на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций обычно относят портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и другие. К рискам по пассивным операциям относятся риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитами, полученными от других юридических лиц, депозитными операциями и другие.
Процентный риск может возникнуть как по балансовым, так и по и забалансовым операциям. К последним можно отнести покупку ценных бумаг условиях репо, залоговые операции с ценными бумагами и т.п.
Операциями, составляющими основу банковской деятельности, являются ведение счетов клиентов и учет средств на этих счетах, а также предоставление кредитов физическим лицам и организациям за счет привлеченных и собственных средств. Однако по обоим блокам операций банк должен начислять проценты: с одной стороны, банк выплачивает проценты по привлеченным средствам, а с другой - получает проценты по выданным кредитам. Так как привлечение и раз-