Моделирование и инструментальная поддержка финансовой устойчивости банка

• Автор: Тен, Валерий Валентинович
• Шифр специальности: 08.00.13
• Научная степень: Докторская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Тамбов
• Количество страниц: 350 с. : ил.

Глава 1. Финансовая устойчивость банка как объект
моделирования
1.1. Содержание понятия "финансовая устойчивость банка"
1.2. Проблемы применения методов управления финансовой устойчивостью банка и способы их преодоления
1.3. Общая постановка задачи управления устойчивостью банка и методы ее решения
Выводы по первой главе
Глава 2. Методы моделирования финансовой устойчивости банка
2.1. Различия в подходах к моделированию деятельности банка
2.2. Модели управления элементами активов и пассивов банка
2.3. Методы оценки финансовой устойчивости банка и проблемы ее моделирования
Выводы по второй главе
Глава 3. Развитие методологии моделирования финансовой
устойчивости банка
3.1. Методология анализа безубыточности банка и модели комплексного управления его активами и пассивами
3.2. Адаптация теории финансового рычага к деятельности банка
3.3. Модель финансовой устойчивости банка-участника системы страхования вкладов
3.4 Модель финансовой устойчивости банка, не вошедшего в систему страхования вкладов
3.5. Модель финансовой устойчивости банка, осуществляющего
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием
Выводы по третьей главе
Глава 4. Инструментальная поддержка процедур принятия
решений по управлению финансовой устойчивостью банка
4.1. Анализ основных функциональных возможностей автоматизированных банковских систем
4.2. Развитие функциональной структуры программного обеспечения финансовой устойчивости банка
4.3. Инструменты оценки качества управления бизнесом заемщика
Выводы по четвертой главе
Глава 5. Организационно-технологическое обеспечение управления
финансовой устойчивостью банка
5.1. Общая характеристика объектов применения инструментов управления устойчивостью банка
5.2. Методика использования программного обеспечения модели финансовой устойчивости банка
5.3. Рекомендации по развитию программного обеспечения мониторинга кредитоспособности заемщика
5.4. Влияние инструментов управления устойчивостью на основные показатели функционирования обследованных банков
Выводы по пятой главе
Заключение
Литература

Приложение А - Листинг программы построения
множества Парето
Приложение Б - Справки о внедрении результатов
исследования

Актуальность темы исследования. Ключевым звеном развития и успешного функционирования рыночной экономики, необходимой предпосылкой ее роста и стабильности в целом является устойчивая банковская система. При ее постоянном усложнении, усовершенствовании банковского законодательства, значительном усилении конкуренции в банковской среде и снижении уровня доходности банки встают перед необходимостью выбора стратегии развития, увязывая в ней в единое целое различные приоритеты своей деятельности и различные интересы всех субъектов экономической деятельности, так или иначе заинтересованных в бизнесе банка.
Устойчивое развитие кредитной организации требует сбалансированного подхода к осуществлению всей совокупности операций по управлению активами и пассивами. Учитывая их разнородность и многообразие предоставляемых услуг - это чрезвычайно сложная задача. При ее решении необходимо найти баланс между противоречивыми интересами различных субъектов экономической деятельности, так или иначе заинтересованных в функционировании данной кредитной организации. В условиях жесткой конкурентной среды здесь требуется находить оптимальные решения, поиск которых невозможен без применения комплекса экономико-математических методов и развитых информационных технологий. Прежде всего, это касается вопросов эффективного управления активами, обеспечивающего одновременное решение задач максимизации прибыли и минимизации рисков потери ликвидности и финансовой устойчивости. Недостаточное внимание к этим вопросам продолжает оставаться одной из важнейших причин, приводящих к банкротству банков.
В основе большинства теорий управления активами и пассивами банка лежит положение о необходимости однозначного соответствия между активами и пассивами, сгруппированными по видам и срокам. Однако безоговорочное следование данному принципу зачастую приводит к формированию перестраховочной структуры активов, что снижает прибыльность и существенно ограничивает способность банка к развитию. С другой стороны, ориентация на

направленных на преобразование исходных данных о потенциальном заемщике в набор производных показателей, на основании комплексного анализа которых принимается решение о кредитовании и его условиях. Как правило, здесь задействуются хорошо разработанные в научной литературе и широко апробированные на практике методы анализа финансовой отчетности. Они и составляют ядро формализованной части методики мониторинга кредитоспособности заемщика.
Основное внимание во многих методиках оценки кредитоспособности заемщика уделяется анализу его платежеспособности. Для этого используются коэффициенты текущей, срочной и абсолютной ликвидности, выступающие в качестве индикаторов финансово-экономического состояния предприятия. Эти коэффициенты позволяют оценить уровень покрытия всех текущих обязательств за счет различных статей ликвидных (оборотных) активов. Если в качестве источника покрытия текущих обязательств выступают все текущие активы, то речь идет о коэффициенте текущей ликвидности. Если текущие активы берутся за вычетом запасов, то рассчитывается коэффициент срочной ликвидности, а если берутся наиболее ликвидные активы - денежные средства, ценные бумаги и их эквиваленты, то во внимание принимается уже коэффициент абсолютной ликвидности.
В зарубежной практике принято считать, что коэффициент текущей ликвидности должен находиться в пределах от 1,5 до 2,5. Для российских предприятий считается нормальным, если значение данного коэффициента не менее двух. В противном случае структура баланса может быть признана неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным.
Однако, при оценке финансово-экономического состояния исключительно на начало и конец отчетного периода весь отчетный период искусственно выпадает из поля зрения. В результате выводы о платежеспособности или неплатежеспособности предприятия по состоянию на отчетные даты ненамеренно переносятся на весь период, что не всегда оправданно. Финансово-экономическое состояние предприятия на отчетные даты может быть устойчивым, а может быть и неустойчивым, но это ничего не говорит о том,