Проблемы использования специальных экономических знаний при раскрытии и расследовании преступлений

• Автор: Третьяков, Юрий Владимирович
• Шифр специальности: 12.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Краснодар
• Количество страниц: 232 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава I. Исторические, правовые аспекты становления и развития специальных экономических знаний

в уголовном судопроизводстве

§ 1. История становления и развития специальных экономических знаний в уголовном судопроизводстве
§ 2. Понятие, виды специальных экономических знаний, нормативно-правовое регулирование их использования в процессе раскрытия и расследования преступлений
Глава II. Закономерности отражения механизма преступных действий в документах учета экономической информации
§ 1. Отражение в документах учета завуалированных данных о движении денежных средств
§ 2. Отображение информации о преступлении в учете объектов основных средств, производственных запасов и готовой продукции
§ 3. Проявление механизма преступных действий в документах учета хозяйственно-финансовых операций с товарами и продуктами
Глава Ш. Организация и назначение фактической, документальной проверки, ревизии и судебно-экономической экспертизы в целях раскрытия и расследования преступлений
§ 1. Организация и назначение фактической проверки для обнаружения признаков экономических преступлений
§ 2. Организация и назначение ревизии и документальной проверки для выявления признаков экономических преступлений

§ 3. Организация и назначение судебно-экономической экспертизы при доказывании фактов преступлений
Заключение
Список литературы
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловливается необходимостью разработки концептуальной частной криминалистической методики использования специальных экономических знаний сотрудниками органов дознания и предварительного расследования при раскрытии и расследовании преступлений в сфере экономики.
Наряду с позитивными социально-экономическими преобразованиями в России до настоящего времени происходит криминализация ключевых отраслей экономики. Так, анализ состояния борьбы с экономическими преступлениями показывает, что с 2008 по 2013 гг. наблюдалось постепенное их снижение (в 2008 г. - 448,8 тыс., в 2009 г. - 428,8 тыс., в 2010 г. - 276,4 тыс., в 2011 г. - 202,5 тыс., 2012 - 173 тыс., 2013 г. - 163 тыс. с ущербом свыше 65 млрд. руб.)1.
Трудности в борьбе с экономическими преступлениями предопределяются многими факторами. Во-первых, пробелы в законодательстве (уголовном, уголовно-процессуальном, административном, налоговом) позволяют преступникам применять различные способы преступлений с документами, основными и денежными средствами, материальными запасами, используя их для совершения новых преступлений. Во-вторых, отмечается недостаточный уровень специальных знаний оперативных сотрудников полиции и следователей: первые не всегда способны своевременно выявить преступления в сфере экономики, а вторые - собрать необходимые доказательства и установить подозреваемых лиц.
В создавшихся условиях необходимы новые качественные исследования и научные обоснования целого ряда теоретических положений юридических наук: оперативно-разыскной деятельности, уголовного процесса, криминалистики, судебной экспертизы, обобщения данных правоприменительной практики. Это актуализирует проблему разработки концептуальных основ ча-
1 По данным ГИЦ МВД России.

Необходимость интеграции комплекса экономических отраслей знаний в науку уголовного процесса, криминалистику обусловливает разработку концептуальных основ их использования по делам о преступлениях в сфере экономики, что отметили 78,8 % респондентов из числа оперативных сотрудников и следователей. Отсюда следует вывод, что сотрудники правоохранительных органов, обладающие специальными экономическими знаниями способны грамотно разобраться в экономических документах, записях учета, технических носителях информации, где отражены преступные финансовые операции.
В части сказанного, следователи и оперативные сотрудники отметили, что роль специальных экономических знаний при раскрытии и расследовании преступлений: положительная - 102/81,6 %; посредственная - 17/13,6 %; неудовлетворительная - 1/0,8 %; затруднились ответить - 5/4,0 %. Владение экономическими знаниями позволяет осмыслить содержание отклонений в экономических показателях, собрать исходную криминалистически значимую информацию и доказательства, изобличающие преступников.
Ученые не одинаковы в своих взглядах на классифицикацию видов и форм использования специальных знаний. Так, В. И. Шиканов, например, приводит их расширенный перечень:
1) непосредственное применение специальных знаний следователем, прокурором, составом суда, т. е. функционерами процессуальной деятельности, на кого в соответствии с законом возложена обязанность по собиранию и оценке судебных доказательств;
2) использование специальных знаний сведущих лиц без привлечения к участию в следственных действиях (консультации, получение различного рода справок по специальным вопросам);
3) использование результатов несудебных (ведомственных, административных) расследований, исследований отдельных объектов, проводившихся в процессе расследований или при иных условиях;