Моделирование и оптимизация рисков контрактной деятельности предприятия

• Автор: Горлов, Александр Сергеевич
• Шифр специальности: 08.00.13
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 189 с. : ил.

Оглавление
Введение

Глава 1. Контрактная деятельность предприятия и анализ ее рисков

1.1 Определение контрактной деятельности и её влияние на предприятие

1.2 Построение классификации рисков контрактной деятельности

1.3 Анализ современных методов управления рисками контрактной

деятельности

Выводы к главе

Глава 2. Построение имитационной модели и оптимизация рисков контрактной деятельности

2.1 Общие этапы построения имитационной модели

2.2 Сбор информации о системе, формулирование проблемы

2.3 Разработка концептуальной модели: логико-математическое описание
моделируемой системы в соответствие с формулировкой проблемы
2.4 Формализация модели
2.5 Оптимизация рисков контрактной деятельности
Выводы по главе
Глава 3. Расчёт по построенной модели и применение методов оптимизации к модели
3.1 Расчет параметров модели
3.2 Построение и оценка модели «as-is»
3.3 Оптимизация рисков контрактной деятельности, модель «to-be»
Выводы по главе
Заключение
Список сокращений и условных обозначений
Список литературы
Список иллюстрированного материала
Приложение 1. Статистика средних за 9 лет финансовых показателей по компаниям
Приложение 2. Макрос получения статистики
Приложение 3. Статистика процентных затрат для модели «as-is». Приложение 4. Статистика процентных затрат для модели «to-be».

Введение
В настоящее время многие российские организации вынуждены работать с большим количеством контрагентов, разных по степени надежности, финансовой устойчивости и добропорядочности. С учетом увеличения тренда просроченной кредиторской задолженности в целом по предприятиям Российской Федерации (прирост с 2006 г. по 2010 г. - 51,8% по данным Федеральной службы государственной статистики), растущих объемов суммарной дебиторской задолженности (прирост за период с 2008 г. по 2012 г. по организациям РФ без субъектов малого предпринимательства - 65,9%, в т. ч. по просроченной дебиторской задолженности покупателей и заказчиков - 18,7% - по данным Федеральной службы государственной статистики), а также нестабильную ситуацию на финансовом рынке, можно утверждать, что вопросы оценки источников и степени влияния рисков, связанных с ведением бизнеса с широким кругом контрагентов, являются одними из основных для плановых служб организаций.
Следует принять во внимание, что в секторе государственных контрактов на закупку и выполнение услуг, как правило, работы заказываются у одного предприятия, в то время как оно привлекает в качестве исполнителей другие организации. Поэтому своевременность и качественность исполнения государственных контрактов связаны с добросовестностью и финансовой стабильностью как самого предприятия, с которым подписан контракт на исполнение обязательств, так и его контрагентов. Одновременно, выполнение государственных контрактов значительно влияет на обеспечение безопасности граждан государства, его репутацию, и другие важные аспекты государственного строя.
В такой окружающей среде существенно возрастает вероятность наступления неблагоприятных ситуаций, влекущих за собой как репутационные, так и финансовые потери. Такими потерями может быть снижение доверия заказчиков к конкретной организации, как следствие снижение их спроса на товары, работы и услуги, предоставляемые и производимые организацией, все различные штрафы, пени и неустойки, затраты самой организации на «компенсацию» неблагоприят-

задолженности, формирование резервов, анализ платежеспособности и ликвидности контрагентов.
1. Идентификация риска
Идентификация рисковых событий Идентификация объекта риска Идентификация субъекта риска

2. Оценка риска
Качественная оценка риска Количественная оценка риска

3. Управление риском
Планирование Лимитирование
Контроль уровня риска
4. Мониторинг риска
Рисунок 1.4. Последовательность управления риском.
При оценке вероятности дефолта контрагента обычно используют, анализ кредитной истории, который позволяет определить, насколько благонадежен был дебитор в прошлом, и экстраполировать полученный результат на настоящее [11, стр. 8]. Репутация должника косвенно влияет на его риск банкротства (при задержке платежей зарекомендовавшему себя должнику с большей вероятностью пролонгируют кредиты, и у него будет время так или иначе мобилизовать денежные средства и избежать признания себя банкротом). Кроме того, если предприятие дает кредит заведомо неблагонадежному контрагенту, возникнут сильные осложнения с получением возмещения в суде; гарант может затребовать неприемлемый для компании размер вознаграждения; меньше шансов найти благонадежного поручителя. [25, с. 93].
Однако стоит отметить, что «качество» должника может меняться со временем. Особенно резко это происходит при смене руководства компании-дебитора.