Управление финансовыми потоками страховой компании

• Автор: Исакова, Тамара Михайловна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 159 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Елава 1. Теоретические основы управления финансовыми потоками
страховой компании
§ 1.1. Определение и классификация финансовых потоков страховщика
§ 1.2. Функции и структура страховой организации как основной фактор,
определяющий ее финансовые потоки
Глава 2. Формирование финансовых потоков страховщика на российском
страховом рынке
§ 2.1. Особенности операций по формированию и использованию
страхового фонда
§ 2.2. Эволюция инвестиционной деятельности по размещению страховых
резервов
§ 2.3. Структурирование расходов на ведение дела российских
страховщиков
Глава 3. Определение методического подхода к управлению финансовыми
потоками страховой компании
§ 3.1. Построение модели управления финансовыми потоками страховщика
и разработка системы бюджетирования в страховой компании
§ 3.2. Классификация рисков страховой организации и их учет в системе
управления финансовыми потоками
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУТЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы исследования. В качестве отличительных
дг,;
особенностей современного страхового рынка России следует выделить стремление к консолидации страховой деятельности, а с другой стороны

усиление конкурентной борьбы на рынке. То и другое требуют от страховщиков обеспечения высокого качества услуг страхователям за счет
повышения экономической эффективности своей деятельности и
.1 '
оптимизации внутренних процессов. Экономическая эффективность деятельности страховой организации зависит, прежде всего, от управления
' ), I
финансовыми потоками и от работы по минимизации рисков, угрожающих
бизнесу компании. | ,

Актуальность темы исследования определяется необходимостью регулирования деятельности страховой организации, которое следует осуществлять путем управления' ее финансовыми потоками, так как они отражают текущее состояниекомпании, позволяют прогнозировать и
* I'
планировать результаты будущей] деятельности.
Управление компанией , включает оперативное реагирование на изменения экономической ситуации, а также постоянный мониторинг изменений, планирование и моделирование деятельности страховщика. Поэтому первостепенной задачей для страховщика является разработка
модели финансовых потоков, характеризующей специфику его бизнеса и

позволяющей учесть все возможные внешние и внутренние изменения. Кроме того, необходимо выявить риски, связанные с деятельностью компании, определить методики|ях оценки и учесть их в рамках финансовой модели. Использование такой модели позволит получать и анализировать
информацию о состоянии всех; аспектов бизнеса страховщика, принимать
'.'Ц1
управленческие решения, соответствующие текущим потребностям.
Реализуются данные процессы .сегодня путем внедрения информационных
' у (
технологий, модель данных в которых соответствует модели финансовых

потоков, отражающей специфике-компании.
Важную роль играет сопоставление российского рынка с западным и возможность адаптации западного опыта к российской действительности
ЕС основным документом, регулирующим финансовое положение страховых
i|j '
компаний, является концепция платежеспособности Solvency I,
существующая в рамках системы государственного контроля за

деятельностью страховых компаний. Текущая система контроля
платежеспособности страховщиков в ЕС была создана в 70-х годах с

последующими доработками и обновлениями 2002г. В соответствии с первой

директивой органы страхового1!' надзора должны были контролировать

уровень платежеспособности!;! страховой компании, правильность
формирования страховых резервов и их размещение.

В настоящее время стало очевидным, что органы страхового надзора не
должны ограничиваться контролем уровня платежеспособности, методик
!!;!
формирования и способов размещения страховых резервов, а должны проверять надежность систем управления, ведения бухгалтерского учета и

внутреннего контроля страховых компаний. В связи с этим в ЕС
разрабатывается новое поколение директив в области контроля за

платежеспособностью страховых компаний (Вторая директива по
'ill;
платежеспособности - Solvency,, II), целью которой является пересмотр
а;,! :
Европейской системы контроля за страховыми компаниями.
iji:
Актуальность темы исследования определяется также необходимостью совершенствования систем управления финансовыми потоками страховых организаций для повышения эффективности формирования и использования
финансовых ресурсов, а также!; обеспечения финансовой устойчивости в
,Jj
целом, которые необходимы для обеспечения высокого качества услуг
страхователям. В настоящее время с особой силой проявляется проблема
|Р:4
увязки внутренних финансовых/ операций всех подразделений страховой организации с ее конечными финансовыми результатами как на стадии планирования, так и при подведении итогов деятельности страховщика
В качестве направлений операционной деятельности страховой компании, по которым осуществляется андеррайтинг и продажа страховых продуктов можно выделить: о виды страхования;
о сегменты страхового рынка (физические лица, крупный, средний или мелкий бизнес, отдельные хозяйственные отрасли и т.д.).
С учетом перечня страховых продуктов, предлагаемых страховыми компаниями, их организационная структура может значительно отличаться. Для простоты можно выделить следующие возможные типы компаний. Узкопрофильная компания, осуществляющая один вид страхования (перестрахование) для отдельного рыночного сегмента - функциональная структура. Компания, осуществляющая страхование на нескольких рыночных сегментах (в нескольких регионах) по одному виду страхования -линейная структура. Крупная широкоспециализированная компания, заключающая договоры по разным видам страхования со страхователями из разных рыночных сегментов и регионов - смешанная структура.
В зависимости от типа компании и масштаба ее операций необходимо при определении структуры страховой компании также рассматривать вопрос филиального деления компании. В большинстве страховых компаний существуют головная компания и сеть филиалов, представительств или агентств. Доля и род функции, выполняемый на определенном уровне структуры, зависит от конкретной компании, и это распределение функций
различается от компании к компании. Некоторые филиалы могут продавать

только стандартные продукты, в то время как другие будут иметь полномочия осуществлять самостоятельный андеррайтинг до определенных пределов, вести бухгалтерский учет своих операций, самостоятельно осуществлять инвестиции и материально-техническое снабжение.
Дэвид Бланд выделяет 3 основные модели, по которым может быть создана система филиалов страховщика.