Механизм бизнес-планирования деятельности кредитных организаций региона в системе банковского менеджмента

• Автор: Яцкий, Сергей Викторович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Ставрополь
• Количество страниц: 265 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В 12 КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1. Современная система финансового планирования

1.2. Содержание бизнес-плана коммерческого банка, порядок и 24 принципы его составления

1.3. Методы планирования и прогнозирования банковской 37 деятельности

2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ БИЗНЕС- 52 ПЛАНИРОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ РЕГИОНА

2.1 Анализ ключевых тенденций динамики банковской системы РФ

2.2 Оценка базовых показателей деятельности коммерческих 67 банков региона

2.3 Оценка системы бизнес-планирования в кредитных 86 организациях Ставропольского края
3. РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСА МЕР ПО ФОРМИРОВАНИЮ И 102 РЕАЛИЗАЦИИ МЕХАНИЗМА БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Механизм формирования бизнес-плана кредитной организации 102 в системе банковского менеджмента
3.2 Мониторинг результатов текущей деятельности и выполнения 122 плановых показателей в коммерческом банке
Заключение
Список использованных источников
Приложения
ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Развитие банковского сектора РФ на современном этапе характеризуется достаточно высоким уровнем проникновения крупных кредитных организаций в регионы страны, усилением конкуренции между коммерческими банками, однородностью предоставляемых услуг. Отсутствие упреждающей системы управления банковским бизнесом приводит к потере клиентов, ’ упущенным возможностям увеличения ресурсной базы, наращивания финансовых результатов. В этой связи особое значение приобретает процесс эффективной организации деятельности кредитных организаций, отдельных их операций, продуктов, реализуемый посредством системы стратегического и бизнес-планирования, способной реагировать на различные изменения во внешней экономической, политической, социальной, а также внутренней среде.
В научной литературе сложилось устойчивое понимание необходимости планирования как функции банковского менеджмента. Однако дискуссионными остаются вопросы относительно ее места в управлении региональными коммерческими банками, структуры разрабатываемых планов и состава планируемых показателей. Со стороны Центрального банка РФ осуществляется регулирование данного процесса, но лишь в отношении создаваемых и расширяющих свой бизнес банков.
Большинство руководителей отмечают значительную роль эффективно организованной системы планирования в управлении региональными коммерческими банками и их структурными подразделениями. Однако они сталкиваются с недостаточностью российского опыта планово-прогнозной деятельности и несовершенством методических подходов к ее практической реализации. В связи с этим проблема формирования эффективной системы бизнес-планирования становится актуальной и значимой как для руководства отдельных подразделений кредитной организации и банковского менеджмента в целом, так и для клиентов. Грамотно построенный механизм разработки

плановых заданий, мониторинга их выполнения и своевременной корректировки позволяет оценить текущее состояние дел в банке, пересмотреть и выявить необходимые точки роста в перспективе, сформировать положительный имидж, повысить надежность бизнеса. При этом распределение ответственности среди лиц, участвующих в данной процедуре, рассматривается как важнейший фактор увеличения эффективности банковской деятельности.
Степень разработанности проблемы. Современная методология планирования нашла свое отражение в работах отечественных ученых: М.Н. Алексеевой, Л.Е. Басовского, В.Р. Веснина, A.JI. Гапоненко, А.Г. Гранберга, Л.Г. Колпиной, Т.П. Лобановой, Л.Ш. Лозовского, А.П. Панкрухина, С.А. Попова, Б.А. Райзберга, Е.Б. Стародубцевой,
Э.А. Уткина, Е.А. Черныш и других. Теоретические аспекты механизма планирования в условиях рынка рассмотрены в трудах зарубежных экономистов: Р. Акоффа, И. Ансоффа, С. О'Доннела, Ю. Канта, У. Клинга,
A. Файоля и др.
Базовые положения теории финансового планирования раскрыты Д.А. Лаптыревым, B.C. Савенок, Т.В. Тепловой, Дж. Сигелом, Дж. Шимом. Практические рекомендации по разработке финансовых планов изложены в исследованиях В.Б. Акулова, О.С. Виханского, A.A. Володина,
B.И. Катенкова, М.Н. Рудакова, Б.В. Сазыкина.
В отечественной экономической литературе вопросам бизнес-планирования банковской деятельности посвящено ограниченное число публикаций, среди которых следует выделить работы Н.Э. Амелина,
H.A. Гавриловой, B.C. Горунова, H.H. Куницыной, A.B. Малеевой, М.А. Помориной, Е.В. Строгановой, Л.И. Ушвицкого. Это предполагает необходимость дальнейшего изучения данной проблемы, развития методики формирования планов и механизма их практической реализации в кредитных организациях. Требуют пересмотра способы контроля полноты выполнения

операционных расходов при этом данный документ содержит следующие основные статьи:
1 Операционные расходы.
2 Процентные расходы.
3 Комиссионные расходы.
4 Расходы по операциям на финансовых рынках.
5 Прочие операционные расходы.
6 Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка:
- расчет вознаграждений сотрудникам и отчислений во внебюджетные фонды;
- налоги, включаемые в себестоимость банковских услуг;
- издержки на содержание и текущее обслуживание зданий, инвентаря, транспорта;
- амортизация;
- телекоммуникационные, почтовые, телеграфные издержки;
- прочие затраты.
Полная смета банка - это документ, который включает лишь только укрупненные позиции. Также как совокупный портфель банка состоит из системы локальных портфелей подразделений (бизнес-центров), полная смета банка (бюджет затрат) складывается из системы подбюджетных подразделений: подбюджет казначейства банка (дилинговые операции); подбюджет кредитного управления и т.д.
Процедура бюджетирования обязана создать условия действенного механизма планирования, контроля, оценки результатов деятельности банка, информационного обмена и координации работы его подразделений.
Как правило, план банка составляется точно на один год с поквартальной разбивкой. При всем том на сегодняшний день при нестабильности финансовой ситуации механизм бюджетирования уместно использовать для решения стоящих перед банком краткосрочных задач. Наилучший этап для составления текущего бюджета — 1-3 месяца. Механизм