Формирование финансово-кредитного механизма интегрированных предпринимательских структур

• Автор: Вавилина, Екатерина Евгеньевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 197 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава 1. Сущность интегрированных предпринимательских структур, тенденции их развития и проблемы формирования эффективного финансово - кредитного механизма

1.1 Сущность, порядок формирования и роль интегрированных

предпринимательских структур в экономике России

1.2. Формирование и развитие финансово - кредитного механизма интегрированных предпринимательских структур

1.3. Нормативно - правовые проблемы функционирования и

управления финансами предпринимательских объединений

Глава 2. Финансово - кредитный механизм как объект управления в интегрированных предпринимательских структурах России
2.1. Сущность и особенности финансового менеджмента интегрированных предпринимательских структур
2.2. Основы формирования финансовой стратегии интегрированных предпринимательских структур
2.3. Финансовая политика интегрированных предпринимательских
структур: виды и особенности формирования
Глава 3. Совершенствование методов и инструментов управления финансовыми потоками интегрированных предпринимательских структур
3.1. Финансовое планирование и контроль как основные методы управления консолидированными финансами
3.2. Управление денежными потоками интегрированных
предпринимательских структур: особенности, виды, инструменты
Заключение
Список литературы
Приложения
Введение
Актуальность темы исследования. Мировой опыт развития предпринимательства свидетельствует о том, что лидерство индустриально развитых стран достигается за счет роста наукоемких и капиталоемких отраслей, мощных интегрированных предпринимательских структур, которые охватывают весь производственный цикл от инвестирования в НИОКР, создания опытных образцов продукции до их массового серийного производства, а также реализация на внешнем и внутреннем рынках. Основой механизма функционирования является умелое сочетание рыночного саморегулирования, внутреннего стратегического планирования и тесного взаимодействия с разного рода государственными структурами. Преимущества такого типа хозяйствования на практике демонстрируют многочисленные интеграционные объединения развитых стран, которые превратили мировую экономику в международное производство, обеспечивают развитие научно-технического прогресса во всех его направлениях; управления предприятиями, совершенствования
менеджмента, эффективности производства, технического уровня и качества продукции. Интегрированные предпринимательские структуры действуют через свои дочерние, зависимые предприятия и филиалы во многих странах мира со своей единой научной, производственной и финансовой стратегией, формируемой в их «мозговых центрах», располагают огромным научно-производственным и рыночным потенциалом, обеспечивающим высокую динамику своего развития.
В настоящее время в России наблюдается увеличение количества крупных интегрированных объединений, однако, темпы интеграционных процессов в экономике страны сравнительно невысоки, что обусловлено наличием административных барьеров, отсутствием регламентированного финансово-кредитного механизма деятельности групп компаний, несовершенством их финансового менеджмента, финансового планирования

и контроля, что подчеркивает актуальность темы диссертационного исследования.
Современная теория и практика управления финансами требует новых методических подходов к формированию финансово-кредитного механизма интегрированных предпринимательских структур. Структурные и организационные преобразования, проводимые в условиях трансформации и модернизации российской экономики, а также закономерность возникновения различных кризисных явлений в социально-экономических системах, в том числе и в интегрированных структурах, определяют необходимость разработки современных концепций финансового управления, моделей и инструментов финансово-кредитного механизма интегрированных предпринимательских структур.
Степень научной разработанности проблемы. В настоящее время в научной экономической литературе опубликовано большое количество работ, посвященных таким вопросам, как создания и функционирования интегрированных структур, а также вопросам финансового управления компанией.
Среди научных исследований, отражающих общие теоретические и методологические аспекты управления финансами следует отметить работы И.Т.Балабанова, И.А.Бланка, Н.П.Белотеловой, В. В. Бочарова, Ю. Бригхема, А.В.Брызгалина, В.Я.Горфинкеля, А.А.Грунина, В.В.Ковалева,
Н.В.Колчиной, Т.Х.Курбанова, Л.Н.Павловой, Г.Б.Поляка, В.М.Родионовой, Е.И.Шохина, А.Д.Шеремета и других.
Теоретические и методологические подходы к формированию концепции стратегии управления финансами хозяйствующих субъектов в условиях финансовой нестабильности нашли отражение в трудах зарубежных и отечественных ученых, а именно: И.Ансоффа, В.Р.Банка, С.В.Банка, В.А.Баринов, Х.Виссема, П.Друкера, М.В.Дубровой,
Н.Н.Жилиной, Р.С.Каплана, Ф.Котлера, Б.З.Мильнера, М.Портера,
А.Томпсона, Р.А.Фатхутдинова, В.Л.Харченко, А.Чандлера и других.

учета и оценки финансовых и нефинансовых активов, в том числе государственных, принципам деятельности субъектов госсектора науки, органов государственной власти и т.д.);
- анализ сущности кредита предполагает трактовку ряда конкретных характеристик, которые показывают его сущность в целом. В этой связи структуру кредита необходимо рассматривать: кредит, заемщик, ссуженная стоимость. Стадии движения кредита: размещение кредита, получение его заемщиком, использование кредита, высвобождение ресурсов в хозяйстве заемщика для возврата временно позаимствованной стоимости, возврат ее и получение кредитором средств, размещенных в форме кредита. Основа кредита - наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений;
- принцип соответствия должен распространяться на процедуры, согласно которым руководство финансирующей (кредитующей) организации (будь то даже министерство (управление) финансами органа государственной власти) должно делегировать при определенных условиях индивиду достаточно полномочий, чтобы он был в состоянии не только выполнять те задачи, которые перед ним поставлены в процессе финансирования (инвестирования или кредитования), но и нести ответственность (в том числе материальную); кроме того, финансовый институт должен соблюдать экономические нормативы (различного рода ограничения, нормы, лимиты), определенные в установленном законом (или нормативным актом) порядке в целях регулирования их деятельности;
- соблюдение принципа кооперативного соглашения (или интеграции), заключающегося в совместном финансировании (кредитовании или инвестировании) инновационных проектов и программ со стороны государства (бюджетной системы), корпоративных структур (производства) и коммерческих банков (за счет кредитных ресурсов) на долгосрочной основе.
Сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику на установленные цели и при определенных условиях для использования ее в целях удовлетворения общественных