Трансформация внутреннего контроля в коммерческих банках в целях совершенствования управления рисками

• Автор: Уемова, Екатерина Владимировна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Иваново
• Количество страниц: 164 с. : ил.

Оглавление
Введение
Глава I. Внутренний контроль и управление рисками в современных коммерческих банках: цели, задачи, проблемы соответствия, необходимость трансформации

§ 1.1. Содержание, принципы и классификация форм внутреннего контроля в

коммерческих банках

§ 1.2. Взаимодействие служб внутреннего контроля и риск-менеджмента в коммерческих банках: необходимость, возможности, противоречия и пути их
решения
§ 1.3. Влияние условий ведения банковского бизнеса на организацию внутреннего контроля в коммерческих банках. Необходимость трансформации

внутреннего контроля в коммерческих банках

Глава II. Нормативное и методическое обеспечение функционирования служб внутреннего контроля и риск-менеджмента в коммерческих банках

§ 2.1. Нормативная база функционирования служб внутреннего контроля и
риск-менеджмента в коммерческих банках
§ 2.2. Методическое обеспечение деятельности служб внутреннего контроля и
риск-менеджмента в коммерческих банках
§ 2.3. Методические вопросы совершенствования оценки функционирования
систем внутреннего контроля в коммерческих банках
Глава III. Разработка предложений и рекомендаций по трансформации внутреннего контроля в коммерческих банках в целях совершенствования
управления рисками
§ 3.1. Анализ сложившейся практики функционирования внутреннего контроля в коммерческих банках и выявление направлений его трансформации
§ 3.2. Разработка предложений и рекомендаций по формированию
методических основ трансформации внутреннего контроля в коммерческих
банках в целях совершенствования управления рисками
§ 3.3. Апробация разработанных методических основ трансформации внутреннего контроля в коммерческих банках в целях совершенствования
управления рисками
Заключение
Список литературы
Приложения

Введение
Актуальность темы исследования. В связи с недавним кризисом банковской системы РФ сегодня со стороны законодательных и регулирующих органов совершенствованию системы управления рисками уделяется особое внимание. В соответствии со стратегией развития банковского сектора РФ, основной целью на период до 2015 г. является трансформация моделей развития банков, что предполагает, помимо прочего, переход от экстенсивного пути развития к интенсивному.
Ориентированная на краткосрочные результаты и агрессивную коммерческую политику деятельность банков характеризуется высокой концентрацией рисков, поэтому современное направление развития банковского сектора основано на переходе к долгосрочным результатам и эффективным системам управления, в том числе системам внутреннего контроля и управления рисками.
Неотъемлемым, имеющим большое значение элементом системы управления рисками в коммерческих банках является внутренний контроль. Возможность контроля не только рисков, но и системы риск-менеджмента в целом, участие в разработке внутренних положений, регламентов, методик в сочетании с независимостью от руководителей проверяемых подразделений и проектов банка при правильной организации внутреннего контроля могут позволить использовать его как эффективный инструмент управления рисками. Однако в настоящее время проблема создания эффективно функционирующего риск-ориентированного внутреннего контроля в коммерческих банках, несмотря на всю ее актуальность и значимость, не только далека от окончательного решения, но и остается пока еще недостаточно изученной как в научном отношении, так и в плане практической реализации.
Вопросы правового регулирования внутреннего контроля в коммерческом банке являются предметом дискуссий. Отсутствует единая терминология,

- контроль системы управленческой информации.
По мнению Н.С. Костюченко, выделяют три способа контроля риска40: внутренний аудит, внешний аудит и внутренний контроль. При этом внутренний контроль системы управления рисками является эффективным способом предотвращения риска и реализуется путем:
- мониторинга и оценки эффективности политики управления рисками;
- расследования причин возникновения убытков, фактов наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам (в т.ч. в ходе проведения мониторинга системы внутреннего контроля);
- участия в разработке предложений и мероприятий по оптимизации бизнес-процессов и внутрибанковских процедур с целью минимизации рисков;
- контроля за рисками новых продуктов и совершением рисковых сделок.
В рамках системы риск-менеджмента задачами внутреннего контроля являются:
- разработка и согласование всех внутренних документов, регламентирующих процедуры управления рисками и их контроля;
- оценка рациональности осуществляемых технологий управления рисками и их соответствие политике банка;
- последующий контроль за соблюдением всех установленных процедур контроля и ограничения рисков, включая проверку правильности определения групп риска и создания резервов;
- оценка качества управления рисками подразделениями банка.
Для организации эффективного управления рисками внутренний контроль должен основываться на следующих принципах41:
- осознанность принятия рисковых решений;
40 Костюченко U.C., Анализ кредитных рисков / Н.С. Костюченко - Изд. 2-е испр. и доп. - СПб.: ИТД «Скифия», 2010.-440 с., С.
41 Чалов Ю.П. Внутренний контроль в управлении рисками коммерческого банка: диссертация канд. эк. наук: 08.00.10. Москва. 2006.-165 с., С