Инструментарий противодействия кредитному мошенничеству юридических лиц реального сектора экономики

• Автор: Любивый, Никита Юрьевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 169 с. : ил.

Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы исследования кредитного мошенничества в банках
1.1.Анализ абсолютных размеров, структуры и динамики мошенничества в российских банках в период кредитного бума 2005-2008 гг. и экономического
кризиса 2008-2010 гг
1.2.Общая характеристика видов мошенничества в банковском деле
1.3.Кредитные, операционные риски и кредитное мошенничество: степень
разработки проблемы и её анализ
Глава 2. Особенности кредитного мошенничества юридических лиц реального сектора экономики и его методы
2.1. Методы кредитного мошенничества юридических лиц и роль в них аффилированных лиц
2.2.Классификация видов кредитного мошенничества юридических лиц
2.3.Роль подразделений банка в кредитном мошенничестве на разных этапах
кредитного процесса
Глава 3. Инструменты и меры противодействия кредитному мошенничеству юридических лиц реального сектора экономики
3.1. Метод оценки риска кредитного мошенничества юридических лиц
3.2.Повышение качества финансовой информации для кредитного анализа заёмщика
3.3.Меры противодействия кредитному мошенничеству юридических лиц
3.4.Политика денежного вознаграждения работников банка как инструмент
противодействия мошенничеству
Заключение
Список литературы, ПРИЛОЖЕНИЯ

Введение
Актуальность темы обусловлена необходимостью противодействия кредитному мошенничеству юридических лиц реального сектора экономики,1 которое является частью реализации системы кредитного и операционного рисков. В этой системе существует и риск мошенничества.
Базельский комитет по банковскому надзору в своей классификации операционного риска выделяет его мошенническую составляющую, внутреннее и внешнее мошенничество. Объемы хищения денег в банковском секторе являются существенными. Достаточно распространённые негативные явления выделили мошенничество как одну из причин существенных рисков для банковского сектора и значимую составляющую операционного и кредитного рисков.
Недостаточное развитие инструментов противодействия и контроля возможного совершения мошенничества юридическими лицами при их кредитовании стало одной из причин неустойчивости кредитных портфелей банков.
Исследование мошенничества в области кредитования юридических лиц обусловлено доминирующей долей убытков по сравнению с аналогичным явлением в розничном бизнесе банков, отсутствием системных мер изучения мошенничества в области кредитования в целом. Несмотря на большое количество работ, посвящённых банковским рискам, до сих пор не разработаны конкретные, действенные меры противодействия данному виду мошенничества.
Ввиду роста объема банковских операций в России и мире в целом, процессов глобализации финансов, возможно возрастание степени рисков кредитных организаций, связанных с мошенничеством, что обусловливает значимость и важность управления данными рисками.
Обозначенные проблемы приводят к выводу о необходимости дополнения современной теории кредитной методологии банков и методик кредитования конкретными мерами противодействия данному виду мошенничества.
1 Далее в работе под термином «юридические липа» понимаются юридические лица реального сектора экономики.

Актуальной является задача выявления и определения места мошенничества при кредитовании юридических лиц, его методов и инструментов противодействия в современных условиях.
Степень разработанности проблемы
В научной литературе экономическому мошенничеству как родовому понятию уделено достаточное внимание. Однако, системное изучение мошенничества в банковском деле рассматривается значительно реже, а теоретическое исследование мошенничества при кредитовании юридических лиц находится на начальных этапах. К наиболее существенным исследованиям можно отнести изучение мошенничества специалистами мировых аудиторско-консалтинговых компании PricewaterhouseCoopers и Emst & Young.
Зарубежные специалисты уделяют внимание анализу причин мошенничества как такового, подверженности ему разных отраслей, зависимости успешности противодействия мошенничеству от ряда объективных причин. Исследуются зависимость масштабов хищений от различных характеристик субъекта хозяйствования, важность человеческого фактора в данном явлении, обоснованы выводы о недостаточно эффективном управлении противодействием мошенничеству в Центральной и Восточной Европе, неразвитости систем управления рисками мошенничества в целом и особенно при кредитовании.
Особое внимание мошенничеству уделяется в работах Базельского комитета по банковскому надзору. Значительный вклад в разработку вопросов банковских рисков внесли работы зарубежных авторов: Бухвальда В., Грюнинга X., Ордэйна Дж., Повойовского М., Рейнолдса Д., Роуза П.С., Росенгрена Э., Туентера X. и других.
Отечественными авторами систематизированы и раскрыты методы управления операционными и кредитными рисками, даны их развёрнутые определения, что позволило выявить мошенничество, как одну из причин реализации данных видов банковского риска. Эти положения представлены в работах: Афанасьевой О.Н., Болотиной Е.Н., Брайович С. Б., Бухтина М.А., Валенцевой Н.И., Ермаковой C.JL, Йода Е.В., Карпунина В.И., Красавиной JI.H.,

- развитие информационных систем, систем внутреннего контроля и совершенствования бизнес-процессов;
- сценарный анализ, разработка индикаторов риска и совершенствование риск-менеджмента.
3. Актуальной является задача разработки релевантных мер противодействия кредитному мошенничеству юридических лиц с учётом раскрытия методов и способов его реализации.
Анализ кредитного мошенничества юридических лиц продолжим выявлением его места в природе кредитного риска. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Традиционно формулируют четыре основные причины возникновения кредитного риска в целом, отмечаемые большинством исследователей и специалистов банковского дела:
1. Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.
2. Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.
3. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).
4. Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, ухудшение деловой репутации заемщика.
Последняя причина кредитного риска обусловливает реализацию кредитного мошенничества юридических лиц. В связи с этим нам представляется
“7 Письмо Банка России от 23.06.2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».