Фиктивное предпринимательство как угроза экономической безопасности России

• Автор: Батурина, Евгения Владимировна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 137 с. : ил.

Оглавление
Введение

Г лава 1. Экономико-правовая характеристика фиктивного предпринимательства

1.1. Сущность фиктивного предпринимательства: понятие, условия

1.2. Классификация форм фиктивного предпринимательства

Глава 2. Исследование фиктивного предпринимательства

2.1. Мониторинг фиктивного предпринимательства

2.2. Методика оценки нелегальной экономической выгоды от фиктивного предпринимательства

Глава 3. Противодействие фиктивному предпринимательству

3.1. Политика противодействия фиктивному предпринимательству

3.2. Предложения по повышению эффективности действий органов внутренних дел по противодействию фиктивному предпринимательству
Заключение
Список литературы
Список иллюстративного материала
Приложение 1 - Результаты анкетного опроса следователей, работающих по материалам уголовных дел, в которых участвуют фиктивные организации
Приложение 2 - Статистические данные для оценки эффективности действий ОВД

Введение
Актуальность темы исследования. Современное состояние хозяйственной системы страны, а также реформирование уголовного законодательства в части изменения состава преступлений в сфере экономики предопределили пересмотр оценки отдельных форм хозяйствования, с точки зрения отнесения их к угрозам экономической безопасности России.
На сегодняшний момент, действия лиц, направленные на документальное сопровождение фактически неосуществляемой предпринимательской деятельности, т.е. по своей экономической сути определяемой как «фиктивная», являются распространенным экономическим явлением. Деструктивный характер экономических преступлений с применением фиктивной схемы свидетельствует об их значительном негативном влиянии на структуру экономической системы страны. В результате, нарушаемые экономические связи ведут к ухудшению экономической ситуации и снижению уровня экономической безопасности.
В нашей стране ежегодно регистрируется около 5 млн. юридических лиц, из которых одна треть - фиктивны. Количество фиктивных организаций (их называют фиктивными фирмами, фирмами-однодневками), в настоящее время не уменьшается. Такие организации используются рейдерами для совершения множественных сделок, чтобы защитить заказчика рейдерского захвата титулом добросовестного приобретателя. Фиктивные фирмы также являются одним из элементов коррупции, причем не только в России, но и в зарубежных странах. В результате, типичным становится дача взятки путем осуществления платежа через фиктивные юридические лица, созданные специально для этих целей в странах, где законодательно не урегулированы экономические отношения (например, оффшорные зоны).
В этих условиях, фиктивное предпринимательство, подрывающее экономические устои общества, может обосновано считаться угрозой экономической безопасности нашей страны. Выработка же единой

государственной политики, которая позволит не допустить использования конструкции юридического лица с антиэкономическими целями, противоречащими социально-экономическому назначению данного хозяйствующего субъекта, обеспечит защиту интересов добросовестных субъектов экономической системы страны, стабильность и определенность ее экономики.
С учетом распространения фиктивного предпринимательства и его негативного воздействия на экономическую систему России проблемы изучения и дополнения существующих подходов к исследованию данной деятельности, и разработка на основе этого механизмов по ее противодействию, приобретают особую актуальность.
Борьба с экономическими преступлениями дает результаты, но не всегда достаточные для полного исключения из хозяйственного оборота страны фиктивных экономических структур. Специфика получения нелегальной экономической выгоды от фиктивного предпринимательства его субъектами затрудняет процесс нейтрализации данного экономического явления.
На сегодня в России сделан ряд политических шагов, направленных на исключение возможности получение нелегальной экономической выгоды от фиктивного предпринимательства.
Последним стало принятие Госдумой РФ поправок в законодательство, вводящих уголовную ответственность за создание фирм-однодневок в криминальных целях. Так, с 19 декабря 2011 года вступили в силу новые статьи УК РФ - 173.1. «Незаконное образование (создание, реорганизация)
юридического лица» и 173.2. «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица».
В данных статьях фактически раскрыта суть действий основных субъектов схемы фиктивного предпринимательства - подставного лица (исполнителя) и организатора.
По нашему мнению, такие политические решения значительно улучшили ситуацию, возникшую в экономико-правовом пространстве России в 2010 году.
I 80%

Доля мошенничества в выявленных экономических преступлениях

Доля мошенничества в раскрытых экономических преступлениях

—с. Доля фиктивного

предпринимательства в выявленных экономических преступлениях

предпринимательства в раскрытых экономических преступлениях
Рисунок 1. Доля фиктивного предпринимательства в структуре экономических преступлений России за 2007-2011гг.
В результате, наблюдается снижение общего количества выявленных экономических преступлений подразделениями МВД РФ, в абсолютном значении, за 5 лет. Однако, как видно на рисунке 1, начиная с 2009 года доля фиктивного предпринимательства в России в общем числе экономических преступлений увеличивается, и на конец 2011 года составляет от 35% до 47%.
Таким образом, наблюдается изменение способа совершения преступлений экономической направленности. Уход от открытого обогащения к доверительному - путем обмана или злоупотребления доверием посредством использования фиктивных экономических структур, свидетельствует о необходимости изменения подходов к расследованию экономических преступлений и выработки новых методик ликвидации возможностей их совершения, с учетом складывающейся экономико-правовой реальности.