Оценка кредитного риска коммерческого банка в контексте банковского надзора

• Автор: Мешалкин, Сергей Валерьевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1999
• Место защиты: Иваново
• Количество страниц: 183 с. : ил.

Оглавление
Введение
Глава 1 Сущность и методы управления кредитным 10 риском коммерческого банка
1.1 Подходы к определению понятия 10 «кредитный риск»
1.2 Методы измерения кредитного риска
1.3 Способы управления кредитным риском
Глава 2 Анализ кредитоспособности заемщика как
базы для оценки кредитного риска коммерческого банка
2.1 Исходная модель анализа
кредитоспособности
2.2 Сравнительная характеристика методик
анализа финансового состояния
2.3 Сравнительный анализ финансов 70 предприятий различной отраслевой принадлежности
Глава 3 Основные положения оценки кредитного
риска в ходе осуществления программы надзорных процедур
3.1 Современная российская и зарубежная
практика анализа качества активов коммерческих банков
3.2 Основные положения программы оценки
кредитного риска коммерческого банка
Заключение
Библиографический список использованной литературы
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Стабильность кредитно-денежной системы является одним из ведущих факторов макроэкономической стабильности в целом. Относительно молодая банковская система России в августе 1998г. подверглась серьезному деструктивному воздействию финансового кризиса, по своим последствиям превосходящему кризис ликвидности и кризис межбанковского рынка, имевшие место двумя - тремя годами ранее. Как отмечают многие банковские аналитики, по - существу Банку России в весьма сжатые сроки предстоит по - новому осмыслить сущность регулирования рисков в банковской системе страны, практически заново наладить взаимную связь обоих уровней банковской системы, что влечет за собой качественное переосмысление задач, стоящих перед Банком России в сфере надзора за коммерческими банками. Контуры нового типа взаимоотношений в сфере надзора пока лишь прорисовываются, ибо прежде необходимо критически оценить то, что стало с банковской системой страны с августа 1998г. и выявить основные тенденции ее дальнейшего развития, однако уже сейчас можно предположить, что будет усилена роль практического риск-менеджмента системы, и в этой связи основной упор будет сделан на инспектирование коммерческих банков; возможно, с выделением Департамента инспектирования в отдельную службу за рамками Банка России и наделения его более широкими полномочиями.
В этой связи обращает на себя внимание тот факт, что в целом спектре рисков, которым подвержена банковская система страны, ведущее место по частоте возникновения и по объему потерь занимает кредитный риск. Этот же вид риска примечателен еще и тем, что реально его оценить можно только при инспектировании на месте в ходе анализа качества активов коммерческого банка и в том случае, если аналитик обладает информацией о кредитоспособности получателя кредита. В этом случае аналитик в состоянии корректно оценить адекватность сделанных банком отчислений в
резервный фонд и перспективы сохранности денежных средств вкладчиков, недопущения банкротства банка в случае невозврата ссуды и тем самым предотвратить недопустимый риск банковской системы в целом, если проблемные банки занимают центральное место в системе.
В банковской литературе нет единства мнений по определению понятия риск, кредитный риск, кредитоспособность, соотношение понятий кредитоспособность и платежеспособность, а между тем это представляется весьма важным для формирования исходных представлений об управлении кредитным риском коммерческого банка со стороны Центрального банка, и тем более о его совершенствовании. Несмотря на большой зарубежный опыт, в России пока довольно робко осуществляется проект по внедрению системы мониторинга кредитоспособности ключевых предприятий в Центральном Банке, включающая в себя две обособленных, но взаимно увязанных подсистемы - подсистемы отслеживания кредитоспособности клиентов коммерческих банков и подсистемы изучения экономической конъюнктуры региона, формировании базы данных по ведущим ссудозаемщикам конкретного региона. Поэтому изучение данных вопросов представляется чрезвычайно актуальным для формирования нового облика банковской системы России.
Состояние изученности проблемы.
Следует отметить довольно широкий спектр собственно банковской и экономической литературы по проблематике кредита, кредитного анализа, банковского надзора.
Помимо фундаментальных учебников, вышедших из-под пера, в -основном, специалистов Финансовой Академии при Правительстве России (особо здесь нужно отметить учебники «Деньги, кредит, банки» и «Банковское дело» под ред. акад. Лаврушина О.И.) в настоящее время появилось ряд монографий по проблематике кредита, среди которых особо заметны труд Ю. С. Масленченкова «Финансовый менеджмент в

• Уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот;
• Региональная специфика функционирования банка;
• Уровень конкуренции;
• Уровень цен на банковские продукты и услуги;
• Политизированность общества, социальная напряженность;
• Потребность в ссудах банка его клиентов.
Мы бы еще добавили к вышесказанному сложившийся в стране уровень доходов предприятий и склонность их к сбережению денежных средств.
К внутренним факторам, определяющим кредитную политику банка, относится :
• Кредитный потенциал банка;
• Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд;
• Стабильность депозитов;
• Спектр выполняемых операций и услуг;
• Обеспечение ссуд;
• Профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала банка, уровень риск- менеджмента;
• Клиентура банка;
• качество кредитного портфеля банка;
• Ценовая политика.
Оценка кредитного риска портфеля кредитов банка осуществляется путем анализа динамики роста кредитных вложений коммерческого банка, а также их качественного анализа, который основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам, обеспечения кредита и так далее. Поскольку устранить полностью риск в условиях рыночной экономики невозможно, постольку необходимо говорить о методах управления им, причем вектор этого управления должен быть направлен в сторону