Совершенствование процедур оздоровления и банкротства кредитных организаций России

• Автор: Микульская, Мария Петровна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2012
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 237 с. : ил.

Оглавление
Введение
1 глава. Теоретические основы
финансовой несостоятельности кредитной организации
1.1 Содержание и взаимосвязь понятий
несостоятельности и банкротства кредитных организаций
1.2 Формирование критериев финансовой
несостоятельности кредитной организации
1.3 Макроэкономические аспекты
финансовой несостоятельности кредитных организаций
2 глава. Анализ применения процедур банкротства кредитных организаций в условиях финансовой несостоятельности
2.1 Тенденции и основные этапы развития банковской системы Российской Федерации с точки зрения
банкротства кредитных организаций
2.2. Сравнительный анализ существующих систем
банкротства кредитных организаций
2.3. Российский опыт применения процедур оздоровления
и банкротства кредитных организаций
3 глава. Разработка рекомендаций по совершенствованию процедур финансового оздоровления и банкротства кредитных организаций
3.1. Создание институциональных мер по
повышению стабильности банковской системы
3.2 Разработка комплекса мер по повышению возвратности
кредитов и обеспечению выполнения договоров
3.3 Повышение эффективности процедур оздоровления
и мер по урегулированию банкротства
Заключение
Список литературы Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Кредитные организации играют значительную роль в развитии банковской системы, которая является значимой для экономики страны, а ее нормальная, полноценная финансовохозяйственная деятельность обеспечивает поступательное развитие предприятий реальной экономики и социальное благополучие населения.
Историческая ретроспектива показывает, что вероятность банкротства кредитных организаций постоянно присутствует в их финансовой деятельности, и это обуславливает необходимость создания результативной системы предупреждения несостоятельности и эффективной системы банкротства. С момента создания российской банковской системы Банк России отзывает банковские лицензии, причем в отдельные периоды наблюдалась четко выраженная тенденция роста числа отозванных лицензий, пик достигнут в 1997 году, когда за год было отозвано 335 лицензий1.
Необходимость введения жесткой регламентации банкротства банков была обусловлена крайне низким уровнем удовлетворения заявленных в конкурсном производстве требований — около 2% для кредиторов первой очереди, при этом остальные кредиторы вообще не имели шансов получить свои средства. Кроме того, к началу проведения процедуры реструктуризации либо банкротства в банках уже были картотеки неисполненных документов, которые фиксировали существенный объем невыполненных финансовых документов.
Финансовые проблемы и банкротство банка наносят непоправимый ущерб не только по самому банку, его клиентам и контрагентам, но, опосредованно по экономике, социальному, инвестиционному и политическому климату в стране.
1 Ежегодный отчет о развитии банковского сектора.

Рис. 1.3 Схема соотношения состояний несостоятельности и банкротства кредитных организаций
Другой, уже указанной спецификой несостоятельности банков, является то, что после признания его банкротом процедуры восстановления (реабилитации) уже невозможны. Проводится конкурсный процесс, в результате которого кредитная организация ликвидируется. Эта черта банкротства банков в совокупности с его влиянием на экономическую жизнь региона подводят к выводу о насущной необходимости четкого определения несостоятельности банка. Установление оправданных критериев несостоятельности и разработка максимально эффективных процедур банкротства (в том числе определение в чем заключается эффективность банкротства) выдвигаются как первоочередные цели экономических властей любого развитого и социальноответственного государства.
1.2 Формирование критериев финансовой несостоятельности кредитной организации
Стабильная работа отдельных банков является базой для стабильности всей системы. Для обоснования, почему вопрос о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций стоит так остро на сегодняшний день, обратимся к понятию кризиса. «Кризисность можно рассматривать как явление концентрированного выражения/сочетания неблагоприятных