Анализ процедур оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка

• Автор: Глущенко, Владимир Валерьевич
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2014
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 192 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1 АНАЛИЗ ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КАК ИНСТРУМЕНТ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и основные подходы к оценке кредитоспособности заемщика коммерческим банком
1.2 Сравнительная характеристика методических подходов к анализу кредитоспособности заемщиков в российской и зарубежной банковской практике
1.3 Структура и роль анализа процедур оценки кредитоспособности в системе управления кредитными рисками банка
ГЛАВА 2 ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА И ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
2.1 Организационно-методический механизм анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика
2.2 Информационное обеспечение анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика
2.3 Управленческий учет показателей, необходимых для проведения анализа
процедур оценки кредитоспособности заемщика
ГЛАВА 3 РАЗВИТИЕ МЕТОДИКИ АНАЛИЗА ПРОЦЕДУР ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА..
3.1 Предпосылки, обоснование целесообразности и выбор направления модификации процедур оценки кредитоспособности
3.2 Методические основы анализа процедур оценки кредитоспособности заемщика
3.3. Определение экономического эффекта от введения или изменения
процедур оценки кредитоспособности
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение А - Анализ применимости различных методических подходов в
оценке кредитоспособности к определенным категориям заемщиков
Приложение Б - Перечень факторов, влияющих на оценку эффективности расходов коммерческого банка на проверку кредитоспособности заемщика
при использовании классификационных моделей
Приложение В - Перечень факторов, влияющих на оценку эффективности расходов коммерческого банка на проверку кредитоспособности заемщика при использовании моделей на основе комплексного анализа кредитоспособности заемщика банка

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Банковский сектор является одним из важнейших элементов экономики страны, обеспечивающим движение финансовых ресурсов и, соответственно, ее дальнейшее развитие. Кредитование как основной вид деятельности коммерческого банка предполагает наличие кредитного риска вследствие финансовых потерь от невозврата выданных кредитов. В 2014 году по данным ЦБ РФ доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора возросла с 3,5% на 01.01.2014 до 3,9% на 01.08.2014 (данные не учитывают реструктурированную задолженность).
По данным ЦБ РФ число кредитных организаций в России сократилось с 1189 на 01.01.2007 года до 859 на 01.10.2014 года. Это свидетельствует о возрастании риска прекращения деятельности. Одновременно снижается уровень прибыльности и рентабельности банков.
В условиях повышенной неопределенности на финансовых рынках и продолжающихся кризисных явлений в экономике банки, как институциональный рычаг равновесия между сбережениями и инвестициями, вынуждены совершенствовать процедуры оценки кредитоспособности заемщиков (ПОКЗ). Согласно данным зарубежных исследований (Абду X., Пуантон Дж.) в настоящее время существуют несколько десятков подходов с составлению и реализации методик оценки кредитоспособности заемщика. Это объясняется тем, что банки стремятся, с одной стороны, к увеличению своих кредитных портфелей и расширению кредитования как одного из основных дающих прибыль видов деятельности, а с другой, к сохранению приемлемых уровней кредитных рисков, влияющих на прибыль и другие показатели банка. В связи с этим актуальным представляется исследование проблем разработки методических положений и инструментария анализа ПОКЗ, по результатам которого могут быть приняты меры, приводящие к снижению кредитных рисков и повышению эффективности деятельности банка.

Следовательно, по своему составу задача анализа ПОКЗ может охватывать (включать в методику) четыре вида анализа. На этом основании вся полная задача анализа ПОКЗ может быть отнесена к разряду задач анализа методов анализа. Задача анализа ПОКЗ - это задача второго (более высокого, чем простой анализ) порядка сложности.
Проведенное исследование позволяет выделить в анализе ПОКЗ (как комплексном анализе) такие структурные этапы:
- анализ применимости конкретной ПОКЗ к данному заемщику с учетом специфики его работы, финансовых и других показателей деятельности;
- анализ факторов ПОКЗ, влияющих на правильность оценки кредитоспособности заемщика в рамках выбранной процедуры такой оценки;
- анализ компетентности кредитных специалистов банках в сфере проведения ПОКЗ в банке;
- анализ необходимости и направлений изменения ПОКЗ;
- анализ экономической эффективности выбранной банком ПОКЗ.
Следовательно, анализ ПОКЗ банка охватывает как экономическую, так
и организационную сторону деятельности банка. Поэтому анализ ПОКЗ имеет организационно-экономический характер [67, С. 48-53].
В случае некорректного применения методического подхода и соответствующей ПОКЗ возникают дополнительные расходы банка, а полученная при этом оценка кредитоспособности может быть не верной, что приведет к росту потерь банка.
Для решения этой проблемы необходимо провести
двухступенчатую проверку соответствия ПОКЗ и характера деятельности заемщика, для чего предложен алгоритм анализа применимости различных методических подходов к оценке кредитоспособности отдельных категорий заемщиков и выявлены факторы, влияющие на точность получаемых результатов, что позволяет сформировать оптимальный набор операций в ПОКЗ и урегулировать соотношение