Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма : российский и зарубежный опыт

• Автор: Прошунин, Максим Михайлович
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Докторская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 416 с.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. СТАНОВЛЕНИЕ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
§ 1. Легализация (отмывание) преступных доходов и финансирование терроризма: правовая природа
§ 2. Исторические предпосылки и этапы развития правового регулирования противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России и за рубежом
ГЛАВА II. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА
§ 1. Финансовый мониторинг: организационно-правовая архитектура
§ 2. Контрольная сущность финансового мониторинга
§ 3. Информационные потоки в финансовом мониторинге
ГЛАВА III. СУБЪЕКТЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА
§ 1. Правовые типологии подразделений финансового мониторинга: цели, структура, функции
§ 2. Органы и агенты финансового мониторинга: организационно-правовые вопросы взаимодействия
§ 3. Финансовые институты как агенты финансового мониторинга

ГЛАВА IV. ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ КАК УНИВЕРСАЛЬНЫЙ СПОСОБ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ПРОТИВОПРАВНЫМ ЯВЛЕНИЯМ В НАЦИОНАЛЬНОЙ
ЭКОНОМИКЕ
§ 1. Специальные правовые процедуры противодействия финансированию террористической деятельности
§ 2. Финансовый мониторинг и противодействие коррупции: правовые взаимосвязи
§ 3. Роль финансового мониторинга в рамках противодействия нелегальному получению наличных денег (нелегальному обналичиванию)
ГЛАВА У.ПРАВОВЫЕ ВОПРОСЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТАХ
§ 1. Состав, структура и принципы построения финансового мониторинга: правовой аспект
§ 2. Правовая характеристика основных процедур финансового мониторинга.
ГЛАВА VI. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА
§ 1 .Стандарты международного финансового сообщества в сфере ПОД/ФТ: вопросы правовой имплементации
§ 2. Организационно-правовые подходы к построению систем финансового мониторинга в зарубежных странах
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ СОКРАЩЕНИЙ
БНА - Бюллетень нормативных актов
ВАС РФ - Высший Арбитражный Суд Российской Федерации ВС РФ — Верховный Суд Российской Федерации ВБР - Вестник Банка России
ГК РФ - Гражданский кодекс Российской Федерации ЕС - Европейский союз
КоАП РФ - Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации КС РФ - Конституционный Суд Российской Федерации НАУФОР - Национальная ассоциация участников фондового рынка НК РФ - Налоговый кодекс Российской Федерации
ПОД/ФТ - противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма
ПФМ - подразделение финансового мониторинга
РГ - Российская газета
РТС - Российская торговая система
РФ - Российская Федерация
СЗ РФ - Собрание законодательства Российской Федерации
ФНС — Федеральная налоговая служба
ФСФР - Федеральная служба на финансовых рынках
ФСФМ — Федеральная служба финансового мониторинга
ЦБ РФ - Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

как операции и сделки, направленные на отмывание преступных доходов, как правило, имеют многоуровневую структуру и предполагают многоходовые комбинации.
В настоящее время существует несколько точек зрения на количество этапов (стадий) отмывания преступных доходов. Наиболее распространенный в научной литературе подход предполагает наличие трех основных этапов: 1) размещение денежных средств или имущества (placement), 2) распределение или оборот денежных средств (layering) и наконец, 3) интеграция или вливание в оборот (intergration)34.
Размещение денежных средств - процесс, в результате которого денежные средства поступают в финансовую систему того или иного государства, например, путем размещения денежных средств во вклады, приобретения ценных бумаг за наличный расчет, покупки доли бизнеса. Обратим внимание, что данный этап является наиболее опасным для «отмывателей», так как именно здесь прослеживается четкая связь между доходом и совершенным преступлением.
Расслоение («оборот», «перемешивание», «смешивание») денежных средств -процесс, в ходе которого фактическим владельцем или его доверенным лицом совершается значительное количество сделок и операций с целью отдалить денежные средства от первоначального источника. Иными словами, главная задача отмывателя на этой стадии нивелировать связь между источником получения денежных средств и самими денежными средствами, что еще раз подтверждает сущность отмывания денежных средств как процесса сокрытия источника происхождения имущества. Здесь «отмывателю» особенно важно получить денежные средства из организации с хорошей деловой репутацией. И наконец, на этапе интеграции денежные средства или имущество возвращаются в легальную экономику, например, в виде приобретения недвижимости, драгоценностей, дорогих автомобилей и иных предметов роскоши.
Представляет определенный интерес описание процессов отмывания А. Нариньяни и А. Довлатовой, которые проводят параллели при «отмывании» с бытовым процессом
34 Сторонником данной точки зрения является Иванов Э.А. (Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М., Российский Юридический Издательский Дом, 1999. С. 26).