Легализация (отмывание) преступных доходов : криминологический аспект

• Автор: Подушкин, Александр Алексеевич
• Шифр специальности: 12.00.08
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 201 с. : ил.

Введение стр. 4
Глава 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ (ОТМЫВАНИЕ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ - НОВЫЙ ВЫЗОВ ГЛОБАЛЬНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ
1.1. Общая характеристика, понятие и структура
легализации преступных доходов
1.2. Источники преступных доходов и способы их
легализации
1.3. Легализация преступных доходов
как фактор негативного воздействия на
экономику государства
Глава 2. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
2.1. Генезис легализации (отмывания) преступных
доходов
2.2. Причины и условия легализации
преступных доходов
2.3. Характеристика лиц, совершающих легализацию
преступных доходов
Глава 3. БОРЬБА С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
3.1. Предпосылки
3.2. Проблемы законодательного и организационного обеспечения борьбы с легализацией доходов, полученных
преступным путем
3.3. Уголовная ответственность
3.4. Профилактические меры
Глава 4. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ПО ПРЕДОТВРАЩЕНИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
4.1. Основные международно-правовые акты
4.2. Международные организации по борьбе с легализацией
преступных доходов
4.3. Законодательные меры зарубежных стран

Заключение
Библиография
Приложения

«Наука и законодательство не должны сохранять правовых пережитков, не соответствующих изменившимся воззрениям и потребностям оборота и без пользы для общества и государства, затрудняющих рост материальной и духовной культуры. В упорном ознстаивании правовых форм и институтов, утративших реальное содержание и реальный смысл, отнюдь не проявляется разумный консерватизм, а только неспособность или нежелание считаться с происшедшими переменами в правосознании общества»1.
Л.С. Таль.
Актуальность темы диссертационного исследования.
Выбор автором темы исследования обусловлен очевидной необходимостью более углубленного изучения негативного явления легализации (отмывания) преступно полученных доходов, приобретшего системный характер и отличающегося особенностями, характерными для затянувшегося переходного периода формирования рыночных отношений в нашей стране.
Меры противодействия отмыванию преступно полученным доходов, разработанные и принятые как на международном уровне, так и в России, свидетельствуют об отсутствии адекватных рассматриваемому явлению единообразных и эффективных механизмов борьбы с отмыванием, совершенствование которых чрезвычайно актуально в связи с:
а) беспрецедентными по цинизму и жестокости многочисленными актами международного терроризма, как реальной, постоянно сохраняющейся и реализуемой угрозе не только экономического, но и политического характера. Причем как отдельным государствам, так и мировому сообществу в целом, в том числе через прогрессивно развивающиеся процессы глобализации и через четко обозначившуюся агрессивную экспансию преступных транснациональных сообществ и наиболее радикальных группировок, исповедующих или использующих
1 Таль Л.С. Трудовой договор. Цпвидистическое исследование. М.: Статут, 2006. С. 81.

Росфинмониторинг и МВД и чтобы выявить их, необходимы специальные методы анализа, которыми владеют ЦБ и Росфинмониторинг»41.
В-третьих, потому, что только таможенные органы могут получать и анализировать информацию о местах происхождения товаров, поставщиках и получателях грузов, принимая участие в выявлении схем и потоков, используемых теневой экономикой и организованной преступностью для легализации (отмывания) преступных доходов, и способствуя, таким образом, международным усилиям по борьбе с этим преступным деянием.
Другая, затрагиваемая в нашем исследовании налоговая сфера, самым непосредственным образом влияет на масштабы легализации денег, полученных в результате совершения налоговых преступлений. Оптимизация налогооблагаемой базы или просто сокрытие облагаемых налогами средств -это получивший наиболее широкое распространение в мире и России способ получения преступных доходов, требующих рано или поздно дальнейшего «инвестирования» - их легализации. На этом преступном «бизнесе» основана вся теневая экономика и существование многочисленных юридических лиц, не предоставляющих в налоговые органы своих отчетов вообще или предоставляющих «нулевые» отчеты. А таких в России почти половина от зарегистрированных. Среди таких «спящих» юридических лиц, некоторые активизируются на короткий промежуток времени для совершения одной или нескольких операций, связанных с легализацией преступных доходов, после чего лица, осуществлявшие руководство такими структурами, просто уходят для работы в другие компании. То же происходит со специально создаваемыми фирмами-однодневками. Ликвидацией таких брошенных структур в серьез никто не занимается, во-первых, потому, что сама процедура ликвидации юридических лиц более сложна и продолжительна, чем процедура их регистрации, а во-вторых, потому, что учредители не несут
41 Российская газета 24.11.2006, №265.