Содержание и методы оценки финансового состояния участников межбанковского рынка

• Автор: Констандян, Артем Георгиевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1999
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 208 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
§ 1. ПОНЯТИЕ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
§ 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ БАНКА
РАЗНЫМИ СУБЪЕКТАМИ АНАЛИЗА
ГЛАВА И. СИСТЕМА КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
§ 1. КОЛИЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ, ИХ АНАЛИЗ И ЗНАЧЕНИЕ
§ 2. КАЧЕСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГ'О
СОСТОЯНИЯ, ИХ АНАЛИЗ И ЗНАЧЕНИЕ
ГЛАВА III. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КОМПЛЕКСНОЙ ОЦЕНКИ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
§ I. ХАРАКТЕРИСТИКА СУЩЕСТВУЮЩИХ МЕТОДИК ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
§ 2. ОБОСНОВАНИЕ И СОДЕРЖАНИЕ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ
Нормализация функционирования банковской системы, формирование системы жизнеспособных банковских институтов, способных эффективно и стабильно функционировать в современной рыночной экономике и обеспечивать кредитование реального сектора является одной из главных задач российского общества. В условиях современного кризиса банковской системы России, ужесточения конкуренции на рынке банковских услуг, усиления позиций одних банков и финансового краха других, естественный интерес как у банкиров, так и у их клиентов вызывает достоверная информация, характеризующая текущее финансовое состояние банков.
К проблемным, фактически стоящим на грани банкротства, относятся несколько сотен банков, в которых обслуживаются сотни тысяч клиентов, многие из которых не знают о нависшей угрозе.
Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы. Задача построения системной оценки финансового состояния российских банков дополнительно затруднена невозможностью прямого перенесения огромного зарубежного опыта в данной сфере на почву нестабильной отечественной банковской системы. Российские специалисты в области банковского анализа также согласны с необходимостью собственных банковских разработок в этой области. Так, Г.С. Панова пишет об «актуальности вопроса разработки и применения собственных эффективных методов анализа финансового состояния банков, соответствующих условиям местного рынка»’. Российские банки (как и банки других стран) осуществляют соответствующие разработки по анализу и используют их с целью определения предпочтительных партнеров на межбанковском рынке.
Участником межбанковского рынка кроме коммерческих банков, является Центральный Банк. Предметом настоящего исследования является оценка финансового состояния только коммерческих банков.
' Панова Г.С. “Анализ финансового состояния коммерческого банка" М., Финансы и статистика 1996
Такой подход осуществлен сознательно в виду того, что в нормальной (некризисной) ситуации объем сделок на межбанковском рынке между коммерческими банками существенно превышает объемы сделок с участием центральных банков, а оценка финансового состояния ЦБ РФ может являться предметом самостоятельного трудоемкого исследования.
В настоящее время успех сопутствует только такому банкиру, который наряду со знанием регулирующих требований, способен реально оценить состояние взаимоотношений с банками-контрагентами и уловить опасные сигналы до возникновения действительно проблемных ситуаций.
Теоретической основой исследования явились теории управления коммерческим банком, модели оценки надежности и устойчивости банков, труды ученых и специалистов в области финансов, денежного обращения и кредита, в частности, В.В. Иванова, О.И. Лаврушина, В.В. Новиковой, И.Д. Мамоновой, Ю.С Масленченкова, Д.С. Молякова, Г.С. Пановой, В.Е. Черкасова, Е.Б. Ширинской, Эдвина Дж. Долана, Питера С. Роуза, Джозефа Ф. Синки, мл. и др.
Анализ научных трудов по теме исследования показал, что специалисты обычно исследуют понятия надежности, устойчивости коммерческого банка, но не финансового состояния. Определения финансового состояния коммерческих банков (в отличие от финансового состояния предприятий) даны только несколькими авторами, при этом, с нашей точки зрения, эти определения недостаточно учитывают специфику банковской деятельности по сравнению с производственной и другими видами деятельности. В этой связи тема финансового состояния коммерческих банков нуждается в дальнейшей разработке. Оценка финансового состояния и близкие по содержанию темы оценки устойчивости и надежности коммерческих банков представлены значительно большим количеством исследований (Г.С. Панова, Г.Г. Фетисов, В.В. Иванов, В.Е. Черкасов и др.). Финансовый кризис 1998 г. и реальная банковская практика свидетельствуют о необходимости уточнения критериальных значений ряда показателей финансового состояния коммерческих банков, а также дальнейших разработок методик его оценки. Все вышеизложенное определяет актуальность темы исследования, его цели
настоящее время (осень 1999 г.) постоянно котируются только акции Сбербанка РФ. В связи с этим стандартные для акционеров инструменты анализа банков (Р/Е, СОЕ) в России используются мало. Основной целью оценки финансового состояния коммерческого банка со стороны российского акционера является прогноз “выживаемости” банка. В нормальных условиях при возникновении проблемной ситуации в банке именно акционеры оказывают ему поддержку как финансовую (в виде выкупа дополнительной эмиссии акций или размещения депозитов), так и политическую (лоббирование интересов банка в том числе и в надзорных органах). Эти действия акционера определяются естественным стремлением сохранить собственность, чем опосредованно через акции является коммерческий банк. В России же проблемные банки часто остаются один на один со своими проблемами и разъяренными вкладчиками, а акционеры не только не способствуют оздоровлению банка, но сами выводят из банка свои средства, пользуясь своим привилегированным положением при признаках ухудшения финансового состояния банка.
Из всех групп участников финансового рынка клиенты банков являются наименее подготовленными к анализу. На большинстве предприятий не имеется специалистов, способных квалифицированно проводить анализ финансового состояния банка. Предприятиям, как правило, предоставляется и более скудная финансовая отчетность. Экономические интересы предприятий и организации в выборе банка определяются соображениями надежности, удобства общения, размером тарифов. Важную роль играет скорость обслуживания, наличие систем удаленного доступа, ассортимент услуг. Например, компании, занимающиеся внешнеторговыми операциями, предпочтут банки с генеральной лицензией, хорошей корреспондентской сетью, репутацией на Западе, широким набором выполняемых операций (включая документарные операции, выпуск корпоративных карт международных платежных систем). Фирма, работающая с регионами, обязательно заинтересуется наличием филиалов, внутрироссийской сетью банков-корреспондентов и т.д. Но клиентам с серьезными объемами размещенных средств вопросам аналитической оценки финансового состояния банка необходимо постоянно уделять пристальное внимание. Компания должна оценить