Противодействия валютным нарушениям в РФ путем совершенствования валютно-таможенного регулирования

• Автор: Бочкарева, Ольга Владимировна
• Шифр специальности: 08.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2003
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 159 с. : ил.

Содержание
Введение

Глава I. Формы и масштабы нарушений валютного

законодательства.

1.1. Разновидности валютных нарушений и связь между ними.

1.2. Масштабы и формы способы вывоза капитала.

1.3. Возможности реинвестирования убежавшего капитала.

Ф 1.4. Возникновение проблемных ситуаций в таможенновалютном

регулировании.

Глава II. Возможности и ограничении валютного регулирования в противодействии бегству и отмыванию капитала.

2.1. Валютные ограничения.

2.2. Нормативноправовая база государственного валютного
регулирования и контроля в РФ.
2.3. Лицензирование деятельности коммерческих банков как основных
субъектов валютного контроля.
Глава III. Основные направления совершенствования системы валютного контроля.
3.1. Пути повышения банковского валютного контроля.
3.2. Совершенствование работы отдела валютного контроля
коммерческого банка.
3.3. Роль информационных технологий в совершенствовании практики
контроля за правильностью определения таможенной стоимости
товаров.
3.4. Борьба с отмыванием денег.
ф Заключение
Приложения
Список источников


И, напротив, вывозимые за рубеж доходы от незаконной торговли оружием, наркотиками или рэкета является преступными уже по своему происхождению. Тем самым, можно сделать вывод, что процесс утечки может быть связан с разной степенью нарушения законодательства, в зависимости от источника происхождения средств. В международной практике бегство капитала лишь одна из форм экспорта капитала и по сравнению с легальным его вывозом составляет небольшую часть экспорта. Ситуация в России резко отличается от международной нелегальный вывоз во все годы хозяйственных реформ многократно превышал легальный экспорт см. В некоторых отечественных публикациях в понятие бегство капитала включаются совершенно разные по своей природе и характеру показатели шоптуры челноков, портфельные инвестиции и кредиты, законные и незаконные операции с недвижимостью за рубежом, расходы по зарубежной поездке специалистов и др. Ясно, что многие из этих форм вывоза капитала оказывают положительное воздействие на экономику страныдонора, хотя зачастую эти формы носят полулегальный характер. Чтобы внести определенную ясность в определения, предлагаем бегство капитала характеризовать с двух точек зрения с юридической и экономической. В ФШЖческдм смысл В некоторых источниках приводятся разделение вывоза капиталов только на нелегальный и легальный. Официальный оггок капитала оценивается по действующим нормативным методическим рекомендациям и данным государственной статистики. Наиболее сложно четко отделить легальный вывоз капитала от нелегального, так как иногда грань достаточно зыбка. Первые два показателя должны определяться вне метода платежного баланса, ибо таких статей этот баланс не содержит обычно прибегают к методу экспертных оценок. Конкретные данные по всем перечисленным позициям приведены в следующем параграфе табл. России легально, нелегально или полулегально. Иногда размываются и грани между этими понятиями. Термин отмывание денег i впервые начал употребляться в начале х годов в США и обозначает процесс преобразования нелегально полученных черных денег во внешне легальные, то есть имеющие законное объяснение своего происхождения белые деньги. В этой связи многие определения ориентируется на формулировку Президентской комиссии США по организованной преступности от г. Отмывание денег представляет собой достаточно сложный и продолжительный процесс, включающий множество разнообразных операций. Наиболее распространенной является трехфазовая модель, принятая в частности ФАТФ3. В первой фазе происходит введение грязных, обычно наличных денег, в легальный хозяйственный оборот. Во второй фазе i в результате множества операций деньги отделяются от источника их происхождения, теряют следы. В третьей фазе Ii деньги обретают новый легальный источник происхождения. Легализация преступных доходов, позволяя преступным организациям проникать в легальную экономику, в то же время является ахиллесовой пятой их финансовой деятельности. В процессе легализации денежные средства выходят из тени, оставляя за собой бумажный след от совершаемых финансовых операций. Интерес представляет и набор тех критериев, по которым ФАТФ определяет категорию грязных денег. В октябре г. провела чрезвычайную сессию в связи с террористическими актами в США. Международная группа по борьбе с отмыванием грязных денег ii i i , является независимой организацией, в состав которой входят стран и две международные организации Европейская комиссия и Совет по сотрудничеству арабских государств Персидского залива. Решение о создании было принято на саммите стран большой семерки в июле г. В г. В г. ведет постоянный контроль за соблюдением вышеназванных рекомендаций входящими в нее странами, сотрудничает с международными финансовыми организациями, в частности с МВФ и Всемирным банком. i. i i i ,.