Математические модели и инструментальные средства комплексной оценки финансово-экономического состояния предприятия

• Автор: Коваленко, Анна Владимировна
• Шифр специальности: 08.00.13
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2008
• Место защиты: Краснодар
• Количество страниц: 321 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТГ.ОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДИАГНОСТИКИ СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Возникновение кризиса на предприятии, его виды, фазы и последствия

1.2 Платежеспособность и кредитоспособность

1.3 Несостоятельность предприятия и е стадии

ВЫВОДЫ К ГЛАВЕ 1.

ГЛАВА 2. МАТЕМАТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ И МОДЕЛИ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЭКОНОМИЧЕСКОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.

2.1 Методы и модели оценки состояния предприятия.

2.2 Методы оценки кредитоспособности предприятия.

ВЫВОДЫ К ГЛАВЕ 2.

ГЛАВА 3. ПОСТРОЕНИЕ МАТЕМАТИЧЕСКИХ МОДЕЛЕЙ ДИАГНОСТИКИ КРИЗИСНОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ МНОГОМЕРНЫХ СТАТИСТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ.
3.1 Методика построения математических моделей оценки состояния предприятия, основанных на многомерном статистическом анализе
3.2 Дискриминантные модели оценки состояния предприятия
3.3 Математические модели оценки состояния предприятия, основанные на использовании кластерного анализа.
3.4 Регрессионные модели оценки состояния предприятия.
3.5 Факторный анализ главных компонент и анализ главных факторов влияющих на состояние предприятия.
3.6 Сопоставительный анализ результатов исследования состояния предприятий, проведнного различными моделями, основанными на
использовании методов многомерного статистического анализа
ВЫВОДЫ К ГЛАВЕ 3
ГЛАВА 4. РАЗРАБОТКА И АПРОБАЦИЯ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫХ МОДЕЛЕЙ И ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫХ СРЕДСТВ ОЦЕНКИ СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ.
4.1 Нейросетевая модель оценки состояния предприятия.
4.2 Разработка и апробация нечеткой продукционной системы для анализа состояния предприятия
4.3 Разработка и апробация нечеткой продукционной системы для анализа кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.
4.4 Программный комплекс КОФЭС оценки состояния предприятий .
4.5 Сопоставительный анализ результатов исследований состояния
предприятий репрезентативной группой методов.
ВЫВОДЫ К ГЛАВЕ 4.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


В приложениях проведен подробный экономический анализ темы исследования, описаны используемые характеристики финансовоэкономического состояния предприятия, детально описаны результаты экономического и дискриминантного анализа исследуемых российских предприятий, а также приведены акты о внедрении результатов диссертации в технический процесс. ГЛАВА 1. В этой главе исследуются теоретические основы диагностики состояния предприятия, понятийный аппарат и дается системный анализ таких терминов, как кризис, несостоятельность, банкротство, неплатежеспособность, неоплатность и кредитоспособность предприятия, взаимосвязь этих понятий, их стадии, виды, фазы и с труктура. Существует большое количество различных трактовок понятия предприятия 4, , , , , , 3, каждое из которых зависит от целей соответствующего исследования. Для целей данной диссертации важно такое понятие предприятия, которое позволило бы в дальнейшем проводить эффективный анализ его финансовоэкономического состояния, в том числе кризисного. Поэтому, в дальнейшем, под предприятием, будем понимать любой организационно и экономически самостоятельный хозяйствующий субъект, который является целостной системой, состоящей из взаимосвязанных компонент внутренняя среда, взаимодействующее с окружающей средой различными экономическими отношениями, например, системой контрактов внешняя среда, производящий продукцию, выполняющий работы и оказывающий услуги в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Заметим, что согласно этому определению в качестве предприятия может рассматриваться отдельная фирма, акционерное общество, банк, компания, организация и др. В мировой рыночной экономике нет примеров предприятий, которые бы функционировали на протяжении длительного времени и не испытывали в той или иной мере кризисных явлений в явной или скрытой форме. К проблеме возникновения кризисов на предприятии следует подходить с системных позиций, поскольку любое предприятие является целостной системой, состоящей из взаимосвязанных компонент 7. Под системой будем понимать совокупность объектов компонентов, элементов произвольной природы, образующих некоторую целостность. Определяющими принципами, которой являются принцип эмерджентности наличие у системы тех свойств, которых нет у составляющих ее элементов и определение се границ, т. При этом объекты, принадлежащие системе, являются ее элементами, а не принадлежащие системе, но оказывающие на нее влияние, образуют внешнюю среду по отношению к системе. Понятие кризиса это сложное и многоIранное понятие и оно в современной научной экономической литературе трактуется неоднозначно. Понятие кризиса вошло в экономику в XIX веке и означало нежелаемую и драматическую фазу в развитии экономической системы, характеризующейся колебаниями и негативными явлениями, помехами. Такое понятие кризиса использовалось, например, в теории конъюнктур развития экономики. Известная цикличная схема А. Шпитхофа 1 содержит следующие стадии развития спад первый подъем второй подъем пик нехватка капитала кризис. В начале го века Р. Харрод, 2 предлагает свою схему развития депрессия восстановление процветание финансовое напряжение производственный кризис. Однако указанное выше определение кризиса хотя и широко использовалось, но не учитывало многих стадий развития и функционирования экономики, поэтому оно было заменено более глубоким понятием экономический кризис. Согласно Дж. Кейнсу В экономическом цикле есть еще одна характерная черта, а именно, явление кризиса, то есть внезапная и резкая, как правило, смена повышательной тенденции понижательной, тогда как при обратном процессе такого резкого поворота зачастую и не бывает. Для нашего исследования важным является используемое в микроэкономике понятие кризис предприятия. Как известно 0, жизненный цикл предприятия состоит из чередующихся фаз спада и подъема, между которыми располагаются кризисные ямы, причм выход из кризиса не всегда связан с позитивными последствиями и возможен переход в состояние нового кризиса, может быть, еще более глубокого и продолжительного.