Учет и анализ операций по ипотечному кредитованию

• Автор: Шатина, Наталья Петровна
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 188 с. : ил. + Прил. (294 с.: ил.)

СОДЕРЖАНИЕ
Введение.

Глава 1. Правовые основы и международный опыт ипотечного кредитования

1.1. Нормативноправовое регулирование ипотеки в Российской Федерации

1.2. Организация системы ипотечного жилищного кредитования

1.3. Международный опыт ипотечного кредитования

Глава 2. Методика финансового учета операций по ипотечному жилищному кредитованию в организациях и банках
2.1 Методика и организация учета ипотеки специализированными участниками системы ипотечного жилищного кредитования

2.2. Методика и организация учета операций по ипотечному кредитованию в банках

2.3. Организация налогового учета специализированных участников системы ипотечного жилищного кредитования.

Глава 3. Комплексный экономический анализ операций по ипотечному кредитованию.

3.1. Информационное обеспечение и организация комплексного экономического анализа операций по ипотечному жилищному кредитованию
3.2. Методика экономического анализа операций ипотечного кредитования в организациях.
3.3. Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков при ипотечном кредитовании
Заключение.
Список литературы


Доля кредитов, выдаваемых банками, также существенно увеличилась. Москве по состоянию на г. По данным ЦЭА Интерфакс 7 в период с по гг. Крупнейшими операторами рынка ипотечных жилищных кредитов являются СБ РФ , Агентство по ипотечному жилищному кредитованию , Райффайзенбанк , Дельтакредит , Городской ипотечный банк 6. Характеристика ипотечных программ крупнейших операторов представлена в Приложении . По оценкам аналитиков 1, процесс ипотечного жилищного кредитования ускорился примерно в 2 раза, при этом за первое полугодие г. Так, в Абсолютбанке прирост составил 4,6, в Транскредитбанке 3,6, Внешторгбанке 2,8, Банке жилищного финансирования 1,4, Более активно наращивали ипотечные портфели Русский ипотечный банк ,7 млн. Возрождение ,4 млн. II полугодие г. По наиболее масштабной ипотечной программе, реализуемой АИЖК, в г. I полугодии г. В абсолютном выражении самым активным оператором рынка остается Сбербанк за I полугодие г. На втором месте по абсолютному приросту ипотечного портфеля Внешторгбанк, выдавший населению за полгода ипотечных кредитов на ,3 млн. При этом МДМбанк успешно кредитует Центр ипотечного кредитования корпорации Уралсиб под залог закладных. Банк Совфинтрейд является в определенной степени конкурентом АИЖК, выкупающим закладные у региональных операторов ипотечного рынка. Отработка механизма куплипродажи пулов закладных связана с рядом особенностей. В частности, согласно инструкции ЦБ РФ, на момент сделки банк должен оценить финансовое состояние заемщиков, чтобы не создавать резерв на возможные потери по ссудам, вести последующий контроль сбора и перечисления платежей, мониторинг предмета залога, финансового состояния заемщика. В связи с этим спросом пользуются только закладные, оформленные по стандартам АИЖК Приложение или Дельтакредита. Одной из распространенной форм использования бюджетных средств является также субсидирование процентной ставки по ипотечным кредитам. В этом случае средства региональных бюджетов направляются для компенсации уполномоченным банкам разницы между рыночной стоимостью кредитных ресурсов и льготной процентной ставкой для заемщиков. Кроме того, распространенной формой участия региональных бюджетов в системе ипотечного жилищного кредитования является создание специальных внебюджетных фондов поддержки жилищного строительства, которые, используя бюджетные средства, финансируют строительство и приобретение жилья. При этом возможны варианты реализации жилья с зачетом стоимости имеющегося у займодавца жилья и покрытием недостающей суммы за счет собственных средств, а частично получением рассрочки. Стоимость старого жилья, как правило, составляет примерно стоимости нового, собственные средства, а оставшиеся стоимости приобретаемого жилья ссуда. Кроме того, в регионах используются и товарные кредиты, предполагающие получение кредита в виде строительных материалов и частичной оплаты кредита сельскохозяйственной продукцией. Опыт реализации программ ипотечного кредитования, в том числе в регионах, при небольшой финансовой поддержке со стороны местных и региональных органов власти показывает, что рынок ипотечных кредитов развивается очень медленно и недостаточно эффективно. При этом имеют место различные формы жилищного кредитования суррогаты ипотеки. В результате потенциальные заемщики несут существенные риски, связанные в большинстве случаев с деятельностью структур, которые на этапе строительства привлекают денежные средства граждан, а затем при покупке квартиры предоставляют краткосрочные кредиты в форме рассрочки платежа. Данные схемы имеют, как правило, локальный и ограниченный по объемам эффект. Многообразие механизмов реализации кредитных ресурсов на ипотечном рынке связано, вопервых, со спецификой формирования финансовокредитных систем и, вовторых, обусловлено особенностями юридической базы, определяющей возможности кредитных институтов по проведению ипотечных операций, а также условия функционирования субъектов ипотечного кредитования на рынках недвижимости и ценных бумаг.