Модернизация системы контроля в кредитных организациях

• Автор: Курныкина, Ольга Васильевна
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Докторская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 398 с. : ил.

Содержание
Введение

Раздел I. Эволюция систем контроля в кредитных организациях

Глава 1. Теоретические основы построения системы контроля и ее модернизации в коммерческом банке
1.1. Развитие фундаментальных представлений о сущности контроля как базового элемента системы контроля

1.2. Виды контрольной деятельности и их интеграция в системе контроля

1.3. Содержание системы контроля в кредитных организациях Глава 2. Анализ современной системы контроля в кредитных

организациях

2.1. Основные этапы развития контроля в кредитных организациях

2.2. Анализ действующей системы контроля в кредитных организациях и основные направления ее развития
2.3. Методология, принципы построения системы контроля в кредитных организациях и моделирование механизма взаимодействия ее элементов
Раздел II. Методология и организационнометодический инструментарий модернизации системы контроля в кредитных организациях
Глава 3. Модернизация управленческого контроля
3.1. Факторы развития и сущность управленческого контроля
3.2. Принципы системной организации управленческого контроля 8 Глава 4. Теоретикоорганизационные основы развития
технологического контроля в современной банковской практике
4.1. Тенденции интеграции технологического контроля и бизнеспроцессов
4.2. Развитие способов и методов, формирующих механизм технологического контроля
Глава 5. Направления модернизации контроля, обеспечивающего соответствие деятельности законодательству и нормативноправовым актам
5.1. Сущность и функции контроля нормативного соответствия в
обеспечении экономической безопасности и защиты от правовых рисков
5.2. Пути оптимизации агентского контроля в соответствии с современными требованиями и нормами, регламентирующими деятельность банков
Глава 6. Методология оценки эффективности системы контроля в кредитной организации
6.1. Диалектика и формирование принципов оценивающего контроля
6.2. Критерии оценки эффективности системы контроля
6.3. Методы и модель внутренней оценки системы контроля
Заключение
Список используемых источников


Таким образом, анализ научной, учебной литературы и справочноэнциклопедических изданий свидетельствует о том, что проблема сущности контроля не решена, а в определении контроля среди ученых нет ни только единства, но и четкой дефиниции. Контроль рассматривается различными науками и отраслями знаний с позиции наиболее выгодной для рассматриваемых ими задач. Однако современные требования к контролю позволяют определить его сущность тем, что в идеале он должен обеспечивать в заданных границах оптимальный ход процесса управления на всех его стадиях, устойчивость и эффективность управленческих функций и создавать условия внутренней и внешней безопасности при достижении целей организации. Выполняя самостоятельные функции в управлении и одновременно сопровождая управленческие функции, контроль оказывает активное воздействие на их исполнение. При этом важно, чтобы контроль не подменял функций управления и не дублировал их. Поэтому необходимо на основе определения сущности понятия контроль четко установить основные теоретические принципы, подходы, цели и методы его организации и осуществления, а так же границы влияния на управляемый процесс и присущие ему риски. Это возможно в том случае если, вопервых, контроль выявляет нежелательные и негативные отклонения от целей или стандартов функционирования и своевременно поставляет эту информацию менеджменту для регулирующего воздействия, а вовторых, контроль ограничивает возможность совершения негативного или нежелательного события за счет внедрения контрольных процедур в процесс. Анализируя различные точки зрения по определению сущности контроля, можно отметить направленность всех определений контроля только на управленческий процесс, что характеризует их односторонность и узость. Учитывая это, по нашему мнению, при определении сущности понятия контроль, в него не следует включать функции свойственные управлению разработка и корректировка целей, планов, стандартов, действия связанные с принятием и регулированием решения и функции по направленному воздействию на контролируемый объект по результатам выявленных отклонений, все это относится к сфере управления. В определении термина контроль предпринята попытка максимально полно сформулировать его суть, описав системный комплекс основных действии, повторяющихся при реализации контроля, для отражения сущностного предназначения контроля в любой социальноэкономической формации, независимо от субъекта, объекта, целей, задач, видов деятельности и других факторов. Рассматривая исполнение контроля, и абстрагируясь от характеристики условно названных автором изменяющихся элементов объекта, заранее установленных эталонов, характеризующих его состояние, и субъекта, который заинтересован в контрольной информации об отклонениях, можно отменить, что контроль состоит в проведении определенных действий. Набор этих действий имеет отличительные особенности, вызванные спецификой целей субъекта и сущностью объекта, но при этом выделяется обязательный системный комплекс действий, тесно взаимосвязанных, повторяющихся, и не зависящих ни от каких факторов, в том числе от целей субъекта, вида объекта, времени, места проведения и других объективных факторов. Суть проведения этих действий состоит в получении контрольной информации об объекте в результате сопоставления выявленного и зафиксированного состояния подконтрольного объекта, с предусмотренным заранее или определенным нормативами состоянием эталоном состояния объекта. Суть контроля оценка фактической ситуации для выявления отклонений и ограничения негативных событий. Определение сущности контроля, по мнению автора, должно быть константным, т. Контроль выявляет отклонения фактического состояния объекта от заранее установленного и ограничивает возможность возникновения таких отклонений, не выявляя причинноследственных связей их возникновения, такой анализ является прерогативой субъекта, инициирующего контроль и определяющего его цели. Контроль основан на соблюдении четырех принципиальных условий рис. Рисунок.