Оценка кредитоспособности заемщика коммерческого банка : Методологические аспекты

• Автор: Сафонова, Мария Анатольевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1999
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 156 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение

Теоретические предпосылки оценки кредитоспособности

1.1. Содержание понятия кредитоспособности

1.1.1. Понятие кредитоспособности в отечественной и зарубежной

литературе

1.1.2. Характеристика нормативных актов Банка России,

определяющих требования к оценке кредитоспособности и кредитного

1.1.3. Определение основных Направлений и границ оценки

кредитоспособности для целей настоящей работы

1.2. Оценка кредитоспособности как система

1.2.1. Теоретические основания системного подхода к оценке
кредитоспособности заемщика
1.2.2. Элементы процесса оценки кредитоспособности как системы
1.2.3. Факторы, определяющие процесс оценки кредитоспособности
заемщика
Анализ практических методов оценки кредитоспособности
2.1. Оценка экономических возможностей заемщика
2.1.1. Значение анализа финансовой отчетности
2.1.2. Иные источники экономической информации и их место в
анализе
2.2.3. Основные приемы экономического анализа, характерные для
современной кредитной практики
2.2. Оценка предлагаемого обеспечения
2.2.1. Общие вопросы оценки обеспечения возвратности кредита
2.2.2. Анализ предмета залога и связанных с ним отношений
2.2.3. Возможности использования договоров поручительства и банковских гарантий
2.2.4. Другие виды обеспечения обязательств в кредитной практике
2.3. Оценка деловой репутации заемщика и его субъективной готовности 6 возвратить кредит
Информационная база оценки кредитоспособности заемщика и пути создания интегральных характеристик кредитоспособности
3.1. Информационная база оценки кредитоспособности
3.1.1. Информация как ресурс в кредитном процессе
3.1.2. Основные характеристики информационной базы кредитного 5 анализа
3.2. Интегральные характеристики кредитоспособности
3.2.1. Основные проблемы формирования интегральных 7 характеристик заемщика
3.2.2. Пути создания интегральных характеристик заемщика
3.2.3. Методики анализа кредитоспособности заемщика, 5 реализованные в машинных системах.
3.2.4. Применение формальных методик оценки кредитоспособности 8 в практике российских коммерческих банков
Заключение
Библиография


Выводы, сформулированные в исследовании, обеспечивают формирование более рационального подхода к организации кредитного процесса. Прежде всего, они могут быть использованы при разработке и обосновании кредитной политики коммерческого банка, рационализации внутренних процедур оценки кредитоспособности заемщика. Проведенный автором анализ информационной базы и методов оценки кредитоспособности в современных российских условиях, разработанные им аналитические процедуры могут быть применены в практике кредитного анализа в коммерческих банках непосредственно. Апробация работы осуществлялась в коммерческом банке Международный Промышленный Банк г. Москва. Практические выводы и рекомендации, зафиксированные в ней, непосредственно использовались в подготовке Положения о Кредитном комитете, Положения о порядке проведения кредитных операций, инструкций об оценке и обслуживании отдельных видов кредитов. Структура работы обусловлена целями и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии. Первая глава описывает круг вопросов, традиционно включаемых в сферу оценки кредитоспособности, показывает систему факторов, влияющих на выбор методов оценки. Вторая глава с этих позиций анализирует возможности и ограничения отдельных методов и приемов анализа, используемых в практической кредитной работе. Третья глава обобщает основные характеристики информационной базы кредитного анализа и выделяет основные пути построения интегральных характеристик кредитоспособности банковского заемщика. Заключение содержит необходимые выводы. Вопросам кредитоспособности заемщика и методам ее оценки в российской литературе был посвящен целый ряд работ, причем периодами наиболее активных исследований в данном направлении, связанных именно с понятием кредитоспособности, являются первые десятилетия XX века примерно до года и начало х годов. Однако десятки работ так и не выработали единого понимания кредитоспособности. Все исследователи демонстрируют представление о кредитоспособности как о некотором наборе характеристик предприятия потенциального заемщика, позволяющих судить о вероятности погашения им кредита. Однако содержание понятия кредитоспособности которое мы понимаем как совокупность основных существенных признаков, отраженных в понятии существенно различается от автора к автору. Соответственно различаются и наборы методов и приемов, предлагаемых для оценки кредитоспособности в каждом конкретном случае. Так, кредитоспособность, понимаемая как частный случай платежеспособности предприятия как платежеспособность, рассчитанная на перспективу, требует применения прогнозных расчетов на основе данных финансовой отчетности. Поэтому круг характеристик заемщика, включаемых в понятие кредитоспособности, должен быть определен изначально. Будем исходить из того, что кредитоспособность должна охватывать все характеристики заемщика, существенные для решения вопроса о предоставлении кредита. С этой позиции некоторые точки зрения, высказываемые в отечественной литературе, выглядят малореалистично. Начнем с группы авторов, понимающих кредитоспособность заемщика как чисто финансовую характеристику, и, таким образом, считающих, что кредитоспособность заемщика можно оценить исключительно или в основном методами анализа финансовой отчетности. В отечественной литературе понимание кредитоспособности заемщика как финансовой характеристики встречается чаще, чем в работах зарубежных авторов. По причинам, которые будут подробно рассмотрены в разделе, посвященном роли финансового анализа в практической оценке кредитоспособности, это не оправдано с практической точки зрения, но объясняется, повидимому, тем, что в советский период был накоплен значительный опыт анализа отчетности предприятий, в то время как работы по изучению юридического обеспечения ссуд, общих экономических характеристик заемщика практически не проводились. Это подтверждается так же тем, что такое понимание кредитоспособности встречается, главным образом, в работах признанных специалистов в области финансового анализа. Так, В. М.Янишевская, В. Т.Севрук, Т.