Роль собственных средств в поддержании устойчивости коммерческого банка

• Автор: Харитонов, Виктор Юрьевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2000
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 177 с.

1.1.Понятие собственных средств капитала банка и особенности их определения.

1.2.Состояние собственных средств коммерческих банков на современном этапе и тенденции их формирования
1.3.Влияние показателя собственных средств коммерческого банка на его надежность и устойчивость

Выводы по главе

Глава 2. Использование факторных моделей при формировании

собственных средств

2.1 .Формирование структуры собственных средств банка с учетом

факторов риска.

2.2.Системный анализ факторов, влияющих на формирование собственных средств банка и определяющих его надежность и финансовую

устойчивость

2.3 .Возможные стратегии увеличения размера собственных средств

коммерческого банка
Выводы по главе 2.
Глава 3. Методы управления структурой собственных средств банка
3.1. Планирование собственных средств банка с учетом рыночной конъюнктуры
3.2.У правление внешними источниками собственного
капитала.
3.3. Комплексное управление пассивами и активами.
3.4. Информационная технология обеспечения формирования структуры собственных средств
Выводы по главе
Заключение.
Библиографический список использованной литературы.
Приложения
ВВЕДЕНИЕ


Капитал сдерживает непродуманный рост и уменьшает риск ограничением размера новых активов, которые банк может приобрести через финансирование с помощью заемных средств. Эта функция тесно связана с устанавливаемым государственными органами нормативом капитала к активам. Если банки решают увеличить размер ссуд или приобрести другие активы, то они должны поддерживать рост с помощью дополнительного финансирования акционерного капитала. Это предупреждает спекулятивный рост активов, так как банки всегда должны оставаться в пределах своих возможностей успешного управления активами. Рассмотренные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником уменьшения последствий различных рисков, которые несет банк. Анализ литературных источников показывает, что на практике часто смешиваются понятия собственные средства и собственный капитал кредитной организации. Разделение этих двух, во многих аспектах сходных, категорий является принципиально важным для более полного понимания сущности рассматриваемых понятий, уяснения их функций и роли и, как следствие, их влияния на работу банка. Российское банковское законодательство не делает различий между этими определениями, ставя понятие капитал в скобки сразу после понятия собственные средства. В балансовом же отчете российских коммерческих банков, входящем в их общую финансовую отчетность, раздел Капитал и фонды включает такие статьи, как 2 уставный капитал, сформированный за счт обыкновенных акций 3 уставный капитал, сформированный за счт привилегированных акций 5 собственные доли уставного капитала акции, выкупленные банком 6 добавочный капитал 7 фонды5. Некоторые российские банки в публикуемых отчетах приводят свою классификацию собственного капитала, а рейтинговые агентства используют собственные методики для его определения. Следует иметь в виду, что размер капитала банка, приводимый в балансовых отчетах, является его учетным значением. Реально в капитал банка, исходя из его экономической сущности, входят также резерв на покрытие убытков по ссудам и другие резервы, формируемые из дохода. Такие резервы отражаются в активе баланса, уменьшая общую сумму кредитов или другой группы активов. Помимо учетного капитала банка и объявленных резервов при управлении его финансами необходимо знать реальную текущую рыночную стоимость активов, в которые вложен его капитал. Превышение рыночной стоимости таких активов над их учетной величиной будет означать наличие у банка сокрытых резервов, увеличивающих фактический капитал банка. Акимова А. Н., Береговой А. Ю. Капитал банков. Методика расчета и оценки по новым нормативным документам. Отрицательная разница рыночных и учетных показателей будет представлять собой сокрытые убытки. В международной практике показатель собственных средств рассматривается в двух аспектах как основной капитал и как добавочный капитал. Добавочный дополнительный капитал включает скрытые резервы и прибыль переоценку основных фондов второстепенные долговые обязательства переменные инструменты капитала. Основной капитал включает полностью оплаченный акционерный капитал инструменты капитала, т. Таким образом, резюмируя проблему соотношения понятий собственные средства и собственный капитал банка, можно отметить, что, теория банковского дела различает эти понятия. Понятие собственные средства наиболее общее, включает все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка уставный, резервный и другие фонды банка, все резервы, созданные банком речь идет, прежде всего, о резервах на возможные потери по активным операциям, а также нераспределенную прибыль и прибыль текущего года. Основные элементы собственных средств, это основополагающие в банковской деятельности фонды, созданные в соответствии с законодательством, и резервы, образованные за счет внутренних источников на цели поддержания деятельности банка. Томас Д. Симпсон. Основные вопросы регулирования деятельности коммерческих банков. Деньги и кредит, .