Критерии и методы оценки кредитоспособности предприятий коммерческими банками

• Автор: Хасянова, Светлана Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Нижний Новгород
• Количество страниц: 159 с. : ил

Содержание
Введение .

Глава 1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности

1.1. Трактовка понятия кредитоспособности отечественными

и зарубежными специалистами.

1.2. Классификация моделей оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками

1.3. Проблемы развития кредитных отношений в условиях

рыночной экономики

Глава 2. Практика оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками.

2.1. Стратегия и тактика российских коммерческих банков

в сфере кредитования

2.2. Организация и методика оценки кредитоспособности заемщиков Нижегородскими коммерческими банками.
2.3. Необходимость совершенствования системы критериев
оценки кредитоспособности.
Глава 3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности предприятий.
3.1. Принципы комплексного анализа кредитоспособности.
3.2. Дифференциация заемщиков по классам кредитоспособности
с применением метода вербального анализа.
3.3. Определение оптимальных условий кредитования на основе анализа денежных потоков
Заключение
Литература


Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления 4,8. Далее данные авторы уточняют Кредитоспособность это наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок 4,0. О. И. Лаврушин отмечает, что кредитоспособность клиента коммерческого банка способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам основному долгу и процентам. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какуюлибо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу 5, 8. В качестве способов оценки кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента 5, 0. Не вызывает сомнения определение кредитоспособности предприятия как способности полностью и в срок рассчитаться по своим обязательствам с кредиторами. Однако, по нашему мнению, целесообразно трактовать кредитоспособность в более широком смысле, то есть определять ее в то же время как способность предприятия получить кредит см. Большинство отечественных авторов справедливо полагают, что кредитоспособность заемщиков оценивается по системе определенных показателей. Например, М. И. Баканов, А. Д. Шеремет отмечают К числу таких показателей относятся ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость и деловая активность. В зависимости от значения рассматриваемых показателей заемщик может быть отнесен к одному из следующих классов кредитоспособное предприятие имеющее высокий уровень ликвидности предприятие, имеющее достаточную степень надежности некредитоспособное предприятие имеющее неликвидный баланс. При проведении анализа кредитоспособности производится анализ ТЭО на получение кредита, а также анализ финансовых потоков заемщика 4, 4. В.И. Колесников, Л. Вопросы оптимального набора показателей, отражающих тенденцию финансового состояния предприятия, решаются каждым коммерческим банком самостоятельно. Оценка кредитоспособности может быть сведена к единому показателю рейтингу заемщика, который определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности любого показателя кредитоспособности и его доли в совокупности показателей 4, 1. О. И. Лаврушин Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменны относительно длительное время эти показатели и их нормативные уровни фиксируются в документе о кредитной политике банка коэффициенты ликвидности, характеристика денежного потока клиента. Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации оценка делового риска, менеджмент, длительность просроченной задолженности банку 5, 3. И далее Класс кредитоспособности по уровню основных показателей может определяться по балльной шкале. Для расчета баллов используется класс показателя, который определяется путем сопоставления фактического значения с нормативом, а также значимость рейтинг показателя. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах, которые представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности 5, 5. Мы согласны с точкой зрения тех специалистов А. Д. Шеремет, О. И. Лаврушин, которые включают в систему показателей кредитоспособности предприятия как количественные финансовые коэффициенты, так и качественные показатели кредитная история, менеджмент, положение на рынке и т. Кредитоспособность, как правило, связывают с ликвидностью и платежеспособностью предприятия. Ликвидность означает способность предприятия быстро погашать свою задолженность. Она определяется соотношением величины задолженности и ликвидных активов.