Управление кредитным риском в контексте совершенствования норм банковского надзора

• Автор: Павлинова, Ольга Вячеславовна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2005
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 200 с. : ил.

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение .

ГЛАВА 1 Современный взгляд на теорию и практику управления кредитным риском.

1.1. Теория кредитного риска и особенности ее применения банковской деятельности .

1.2. Инструментарий управления кредитным риском.

1.3. Роль информации в управлении кредитным риском

ГЛАВА 2 Совершенствование международных норм банковского надзора в аспекте управления кредитным риском
2.1. Характеристика Нового соглашения по оценке достаточности капитала Базель II с точки зрения управления кредитным риском . . .

2.2. Внешний рейтинг контрагентов стандартная методика измерения

кредитного риска

2.3. Методика измерения кредитного риска, основанная на разработке

внутреннего кредитного рейтинга контрагента
2.4. Критический анализ Нового Базельского соглашения по оценке
достаточности собственного капитала.
ГЛАВА 3 Перспективы использования соглашения Базель II в российской практике
3.1. Методика Банка России по оценке кредитного риска
3.2. Сравнительный анализ уровня кредитного риска банковского сектора
России и Германии.
3.3. Перспективы использования основных принципов соглашения Базель II в части оценки кредитного риска в России
Заключение.
Библиографический список.
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
В условиях рыночной экономики кредитование имеет большое значение, как на макро, так и на микроэкономическом уровне. На уровне экономики в целом кредитование выполняет ряд важных функций, обеспечивая трансформацию денежного капитала в ссудный являясь механизмом перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли поддерживая непрерывность кругооборота фондов предприятий выполняя перераспределительную функцию способствуя экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства.
Кредитование традиционно является основным видом активных операций банков, удельный вес ссудной задолженности в составе активов банков составляет около . При этом кредитные операции являются, как правило, основным источником доходов банков.
В России развитие кредитования имеет ряд особенностей. Во первых, потребность предприятий в кредитных ресурсах превышает возможности банков, в том числе в связи с тем, что в составе пассивов преобладают краткосрочные ресурсы. Во вторых, в России финансовый рынок недостаточно развит, предприятия реального сектора экономики имеют ограниченные возможности по привлечению денежных средств. В третьих, процентные ставки являются одним из основных орудий конкурентной борьбы банков.
С кредитными операциями неразрывно связан такой вид банковских рисков, как кредитный риск, который может привести к ряду негативных последствий, вплоть до возникновения риска ликвидности, невыполнения банком своих обязательств по платежам, что может привести к его банкротству.
Совершенствование управления деятельностью банков особенно актуально для российской банковской практики. Нестабильность экономики,
переживающей переходный период, и ограниченность рынка существенно увеличивают спектр и величину потенциальных рисков банка, что усложняет управление рисками и делает потребность в эффективном управлении еще более настоятельной. За небольшой период функционирования рыночной экономики банки накопили значительный опыт, в том числе в области оценки и идентификации рисков. На современном этапе развития банковской системы России, характеризующемся переходом от экстенсивного роста к интенсивному, важное значение приобретают систематизация имеющихся наработок, изучение опыта деятельности коммерческих банков государств с развитой рыночной экономикой.
Развитие банковского дела в условиях рынка, характеризующегося ростом неустойчивости, высокими темпами инноваций, выражающихся в увеличении разнообразия финансовых инструментов, и интернационализацией финансовых потоков, заставляет органы банковского надзора совершенствовать методику и практику выявления и оценки рисков, способы их предупреждения с целью стимулирования процесса управления риском. При этом важную роль играет оптимизация надзора, заключающаяся в приведении в соответствие экономических и надзорных требований к оценке рисков. В целях развития и совершенствования системы управления банковскими рисками и системы надзора за банками Базельский комитет по банковскому надзору разработал и опубликовал июня г. Новое соглашение по оценке достаточности капитала Базель II, имеющее как ряд достоинств, так и ряд недостатков.
Банк России неоднократно в том числе, в период разработки вышеуказанного документа в Стратегии развития банковского сектора, в последующем в информационном письме Департамента внешних и общественных связей О новом соглашении по оценке достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору и перспективах его реализации в России подчеркивал, что в России будут применяться основные принципы,
изложенные в документе Базель II. Тем не менее, в настоящее время в отечественной экономической литературе и банковской практике отсутствует целостное видение вышеуказанного документа.
Говоря о внедрении в России основных принципов, изложенных в соглашении Базель II, необходимо учитывать особенности российской экономики и банковской системы. Полноценная реализация подходов, предусмотренных соглашением Базель II, в России возможна лишь при условии внесения изменений в действующее законодательство. Одним из шагов к внедрению в российскую банковскую практику основных принципов, изложенных в документе Базель II, стала разработка Банком России положения, регламентирующего порядок формирования банками резервов на возможные потери по ссудам, по судной и приравненной к ней задолженности Положения 4 П от марта г., вступившего в силу с августа г. Данное положение изменило устоявшийся подход к формированию резервов на основе формализованных критериев, практически без учета фактического уровня кредитного риска, присущего конкретной ссуде. Критериями оценки уровня кредитного риска, определенными Банком России, являются профессиональное мотивированное суждение о финансовом положении заемщика, выносимое с учетом всей имеющейся у банка информации, и качество обслуживания долга.
Научный и практический интерес представляет собой выявление преемственности нормативных документов Банка России, соответствия Положения Банка России 4 П от марта г. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности основным принципам, изложенным в соглашении Базель И, а также определение направлений совершенствования подходов Банка России к измерению кредитного риска.
Развитие кредитования, место кредитного риска в деятельности банков, действие новых документов, разработанных органами банковского надзора, обуславливают актуальность выбранной темы.
Проведение исследований, направленных на изучение кредитного риска, методов управления им с учетом изменения методологии надзорных органов, является в настоящее время особенно актуальным, имеет теоретическую и практическую значимость.
Актуальность


С. Пановой Кредитная политика коммерческого банка Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, то есть невозврат полностью или частично основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки , стр. По нашему мнению, данные определения являются узкими в связи с тем, что по экономическому содержанию к кредитным операциям помимо непосредственного предоставления кредитов на основании кредитных договоров относится ряд банковских операций например, требования по сделкам продажи покупки финансовых активов с отсрочкой платежа, требования к контрагенту по второй части сделки РЕПО. Исходя из этого, ряд авторов в т. Питер С. Роуз, X. Ширенбек, Т. В. Осипенко под кредитным риском понимает возможность невыполнения контрагентом банка своих договорных обязательств, что приводит к потерям средств, связанным с активными операциями банка в т. Так, Питер С. Роуз в книге Банковский менеджмент приводит следующее определение Вероятность того, что стоимость части активов банка, в особенности кредитов, уменьшится или сведется к нулю, называется кредитным риском , стр. Аналогичное определение приводится в учебнике Банковское дело под редакцией Т. Н. Белоглазовой и Л. Загорий Г. О методах оценки кредитного риска Деньги и кредит. Из приведенных выше определений следует, что кредитный риск представляет собой риск контрагента. Данное понятие используется в определениях кредитного риска, сформулированных Т. В. Осипенко и Е. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента6. Центральный банк Российской Федерации под кредитным риском понимает риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Данное определение приведено в Указании оперативного характера Банка России от Т О типичных банковских рисках. Список финансовых обязательств, приведенный в Указании, включает помимо непосредственно полученных кредитов также ряд других активных операций банков. Осипенко Т. Супрунович Е. Основы управления рисками Банковское дело. В Приложении 1 к указанному Положению приводится перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами к которым относятся в том числе предоставленные кредиты, уступка требования, требования по сделкам продажи покупки финансовых активов с отсрочкой платежа поставки финансовых активов. Базельский комитет по банковскому надзору рассматривает кредитный риск как ситуацию, возникающую при принятии решений в сферах кредитования и гарантийных обязательств, выданных в пользу клиента, влияющую на финансовые результаты деятельности кредитора. В настоящей работе мы будем исходить из определения кредитного риска, используемого органами банковского надзора, понимая под кредитным риском возможность невыполнения контрагентом своих договорных обязательств, результатом которого являются потери средств, связанных с активными операциями банков в т. Данный подход позволяет точно определить кредитный риск и его место в деятельности банка, не ограничиваясь исключительно рассмотрением кредитных операций, в то же время даст возможность подробно остановиться на риске, связанном непосредственно с кредитованием. Кредитный риск, как и любой другой вид банковских рисков, необходимо рассматривать во взаимосвязи с прочими рисками, которую можно представить в виде предлагаемой нами схемы Схема 1 стр. При предоставлении кредитов иностранным контрагентам возникает страновой риск, связанный с экономическими, социальными или политическими изменениями в стране заемщика. В данном случае кредитный риск при полной платежеспособности заемщика может быть обусловлен недоступностью заемщику валюты обязательства или сложностями перевода денежных средств в связи с изменением законодательства государства, в котором находится заемщик. Схема 1. Взаимосвязь кредитного риска с другими видами банковских рисков. При предоставлении кредитов в иностранной валюте возникает валютный риск, связанный с непредсказуемостью колебания курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте.