Эффективное формирование резервов под обесценение ссудной задолженности кредитной организации

• Автор: Чжан Цзин
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2006
• Место защиты: Тула
• Количество страниц: 141 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава I. Исследование вопросов формирования кредитными организациями резервов под обссценсииессудной задолженности.

1.1. Анализ основных показателей деятельности российского банковского сектора

1.2. Анализ методических подходов к оценке основных факторов обесценения ссудной задолженности.

Выводы по I главе

Глава II. Методические подходы к эффективному формированию резервов иод обесценениессудной задолженности Ф кредитной организации.
2.1. Методика эффективного определения необходимого к формированию размера резерва под обесценение судной задолженности.

2.2. Методика определения достаточности формируемых резервов

под обесценение судной задолженности

Выводы по II главе.

Глава III. Использование результатов теоретических исследований в
практике процесса формирования резервов под обесценсниссрудной
задолженности кредитной организации
3.1. Организационнохозяйственный механизм применения
в кредитной организации разработанных методик.
3.2. Методический подход к определению эффективности процесса формирования резервов под обесценение судной задолженности.
3.3. Расчет экономического эффекта от предложенных методик.
Выводы по III главе.
Заключение
Список использованной литературы


Результаты проведенного диссертационного исследования были использованы автором при подготовке учебных пособий по курсу Банковское дело и программ семинаров для студентов Тульского государственного университета. Основные предложения исследования были апробированы на базе Акционерного коммерческого банка Приупскбанк ОАО, г. Тула. На основании исследований автором было издано две монографии по рассматриваемой теме и опубликовано 6 научных статей, общим объемом , печатных листа. Работа изложена на 1 странице машинописного текста, содержит рисунков, 9 таблиц. Библиографический список включает 9 наименований. Глава I. Одной из важнейших задач банковского сектора как финансового посредника, является аккумулирование свободных денежных средств предприятий и домашних хозяйств и их трансформация в кредиты и инвестиции. Последние три года банковский сектор развивался динамично, чему в значительной степени способствовала в целом позитивная макроэкономическая ситуация в стране. На сегодняшний день в институциональном плане банки, безусловно, играют главную роль в системе финансового посредничества. В годах активы банковского сектора выросли в 2,3 раза с млрд. В результате соотношение активов банковского сектора с ВВП выросло с ,3 до ,5, капитала с ВВП с 5,1 до 5,6 см. Рисунок 1. Повысилось взаимодействие банковского сектора с нефинансовым сектором экономики. Темпы роста кредитования нефинансового сектора превышали темпы роста активов банковского сектора за прошедшие три года объем кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных предприятиям и организациямрезидентам, увеличился в 2,7 раза с млрд. ВВП выросло с ,2 до ,8. При этом долгосрочная свыше 1 года составляющая кредитного портфеля росла более высокими темпами, чем кредитный портфель в целом, увеличившись в 4 раза см. Рисунок 2. В последние годы сформировался новый сегмент рынка банковских услуг кредитование населения. Объем потребительских кредитов вырос более чем в 7 раз и достиг 6 млрд. Рисунок 3. Дальнейшему развитию потребительского кредитования, снижению процентных ставок по кредитам будет способствовать принятие в конце прошлого года Федерального закона О кредитных историях. Перспективным направлением развития кредитных операций банков обещает стать ипотечное жилищное кредитование. В настоящее время объемы ипотечного жилищного кредитования относительно невелики на ,8 млрд. Анализ динамики вкладов населения наглядно свидетельствует о сохраняющемся доверии населения к банковскому сектору объем депозитов физических лиц вырос за три года в 2,9 раза с 8 млрд. При одновременном росте объема долгосрочных свыше 1 года депозитов в 6,8 раза с 5,4 млрд. Все больше граждан предпочитают рублевые вклады, которые за рассматриваемый период выросли в 3,3 раза с 5 млрд. Рисунок 4. Банковский сектор является достаточно эффективной и привлекательной для бизнеса отраслью российской экономики. При этом рентабельность капитала банковского сектора выше, чем во многих других отраслях и по экономике в целом. Рисунок 5. Несмотря на очевидные позитивные сдвиги, произошедшие в развитии банковского сектора за последние 3 года в целом, в году наблюдалось некоторое замедление темпов роста банковского сектора. Оно было обусловлено несколькими факторами. Одним из них стало постепенное усиление международной конкуренции за российских клиентов между кредитными организациями, зарегистрированными в России, и банками, находящимися за границей. Российские предприятия, прежде всего, крупные компании увеличивают объемы заимствований и потребления других банковских услуг в иностранных банках. Другим фактором замедления роста показателя капитала банковского сектора стали усилия Банка России по противодействию формированию банковских капиталов ненадлежащими активами, что значительно затруднило применение схем фиктивной капитализации. Заметное влияние на динамику показателей банковского сектора оказал так называемый кризис доверия веснылета года. В мае года Банк России отозвал банковскую лицензию у ООО Содбизнесбанк.