Управление финансовыми потоками промышленных предприятий с учетом неопределенности внешней среды

• Автор: Савелова, Ирина Ивановна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Орел
• Количество страниц: 184 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИКОМЕТОДИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ ПРИМЕНЕНИЯ ПОТОКОВЫХ МЕТОДОВ В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВЫМИ РЕСУРСАМИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ
1.1 Место и роль финансовых потоков в управлении финансовыми ресурсами промышленных предприятий
1.2 Структура и проблемы рациональной организации финансовых потоков промышленного предприятия

1.3 Особенности процесса принятия решений по управлению финансовыми потоками.

2 НАУЧНОМЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

2.1 Влияние неопределенности и риска на финансовые потоки промышленных предприятий.

2.2 Методика управления финансовыми потоками с учетом неопределенности внешней среды.

2.3 Построение имитпционной модели финансовых потоков промышленных предприятий.

3 ОРГАНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ ПОТОКАМИ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ.

3.1 Информационное и организационное обеспечение системы управления финансовыми потоками.
3.2 Методика оптимизации финансовых потоков с использованием имитационного моделирования.
3.3 Анализ и оптимизация финансовых потоков промышленного предприятия.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ


Деятельность предприятия, таким образом, представляет собой сложную совокупность бизнеспроцессов, каждому из которых соответствуют свои ресурсные потоки, в том числе и финансовые. Кругооборот капитала промышленного предприятия в процессе его функционирования обеспечивается движением финансовых потоков, каждый из которых характеризует приток или отток финансовых ресурсов. Финансовый поток формируется или изменяет свою интенсивность в соответствии с некоторой операцией или проектом. Составляющими элементами финансового потока являются прибыль, расход, платеж и т. Анализ динамики финансовых потоков позволяет, таким образом, оценить стратегию управления, а также организационный уровень менеджмента. Потоковый подход представляет собой важный элемент оперативного и стратегического управления ПП. На его основе достигается оптимизация эффективности используемых финансовых ресурсов и минимизация рисков благодаря учету многообразных факторов, влияющих на деятельность предприятия. Управление финансовыми потоками дает возможность получить общую финансовую картину функционирования субъекта хозяйствования в динамике. Применение потоковых схем позволяет структурировать и визуализировать процесс управления деятельностью ПП, рассматривая финансовые потоки во взаимосвязи с производством, снабжением, сбытом и другой операционными функциями предприятия. Хозяйственные процессы отражаются в виде потоков товарных, финансовых и других нематериальных ресурсов, в том числе и каналов передачи информации. Это единственная технология, позволяющая объединить в единой картине протекание разнородных операционных, инвестиционных п финансовых процессов. В современной логистике поток определяется как совокупность объектов, воспринимаемая как единое целое, существующая как процесс на некотором интервале, и измеряемая в абсолютных единицах за определенный период времени 4. По мнению Ю. Любимцева финансовые потоки это движение перемещение денежных средств, в тех формах, в которых в той или иной стране происходит денежный оборот наличные деньги, безналичный оборот, электронные денежные потоки, квазиденьги, долговые обязательства, различные виды задолженности и т. Тогда финансы ПП могут быть определены как система экономических денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала и кругооборотом финансовых потоков, генерируемых в процессе функционирования капитала. В настоящее время существует определенная терминологическая неоднозначность трактовки понятий финансовый поток и управление финансовыми потоками. Эго обусловлено различными вариантами перевода англоязычного термина , , . И.А. Бланк, например, трактует как денежный поток, поток кассовой наличности, поток денежных средств или финансовый поток , устанавливая тем самым тождественность понятий денежный поток и финансовый поток, а В. В. Ковалев определяет как множество распределенных во времени выплат оттоков и поступлений притоков, понимаемых в широком смысле . По нашему мнению, нельзя согласиться с тождественностью понятий финансовый и денежный поток. Существует различие между финансовым и денежным потоком. Денежный поток представляет собой акт обмена равновеликими эквивалентами, выраженными для продавца в товарной форме, а для покупателя в денежной форме. Финансовый поток в своей простейшей форме есть одноразовое одноактное перемещение трансферт денежных средств из одной структуры в другую или между различными звеньями одной и той же структуры. Простые одноактные финансовые потоки по своей экономической природе не возмещают и не компенсируют источников своего возникновения. Так, в простейшем случае обязательство предприятия уплатить аренду за использование государственного имущества не находится в причинной связи с возвратом из бюджета излишне перечисленных сумм налогов. Основным свойством финансового потока является его возможная безвозмездность, что особенно ярко проявляется в категории налоговых платежей при уплате налога субъект хозяйствования не ожидает какихлибо ответных действий государства кроме эффективного выполнения им своих функций.