Оценка кредитоспособности индивидуальных предпринимателей коммерческими банками

• Автор: Синельникова, Екатерина Владимировна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Самара
• Количество страниц: 214 с. : ил.

Оглавление
Введение.

Глава 1 Кредит как фактор развития малого предпринимательства

1.1 Внутренние и внешние источники формирования финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей.
1.2 Программы банковского кредитования индивидуальных предпринимателей в России и зарубежных странах
1.3 Место оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей в кредитном процессе.
Глава 2 Влияние налогообложения индивидуальных предпринимателей на оценку их кредитоспособности

2.1 Специфика режимов налогообложения для индивидуальных предпринимателей

2.2 Методики оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей коммерческими банками.
ГлаваЗ Синтезированная методика оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей

3.1 Порядок оценки кредитоспособности индивидуальных предпринимателей.

3.2 Оценка синтезированного коэффициента надежности заемщика и максимальной суммы кредита на основе показателей кредитоспособности индивидуальных предпринимателей
Заключение.
Приложения.
Библиографический список.
Введение
Актуальность


Мы бы хотели подойти к вопросу о сущности и формировании финансовых ресурсов, опираясь на вступивший в действие с г. Российской Федерации. В соответствии с ним к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридические лица, потребительские кооперативы и коммерческие организации за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий, а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица индивидуальные предприниматели, крестьянские фермерские хозяйства, соответствующие определенным критериям. Нами предлагается следующий вариант классификации финансовых ресурсов субъектов предпринимательства рис. Финансовые ресурсы в малом бизнесе, под ред Л. Д. Лдюшева, Л. П. Дндовича. М. ЮНИТИДАНЛ. С.5. Рис. Нами предлагается выделить в отдельную группу финансовые ресурсы индивидуальных предпринимателей в связи со спецификой их структуры формирования, а уже в дальнейшем проводить деление финансовых ресурсов по источникам их формирования. Подобное выделение финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей вызвано простотой системы организации их деятельности регистрации, отчетности и в большинстве своем несложной организацией ведения бизнеса. Исходя из данной классификации, общим для всех участников малого предпринимательства является деление финансовых ресурсов па собственные или приравненные к ним. Однако в отличие от юридических лиц, где часть собственных средств представлена капиталом и его размер регламентирован законодательством и уставом организации, начальный капитал индивидуальных предпринимателей никем не установлен и, соответственно, никем не отслеживается, как он расходуется и каким образом пополняется. Поэтому под собственными средствами индивидуальных предпринимателей мы понимаем начальный, или стартовый, капитал, а также накопленную прибыль, остающуюся в результате положительного эффекта от ведения хозяйственной деятельности. К заемным средствам мы отнесли только банковские кредиты и займы юридических и физических лиц. С учетом того, что в России не практикуется выдача банковских кредитов на стартовый капитал индивидуальным предпринимателям, то, вероятнее всего, на начальном этапе ведения своего бизнеса это окажутся деньги иных небанковских финансовокредитных организаций, а скорее всего накопленные деньги родственников или друзей. В связи с вышеизложенным нам бы хотелось вернуться к понятию финансовые ресурсы и скорректировать его применительно к индивидуальным предпринимателям. Что же касается финансовых ресурсов других участников, то в основу их классификации положено деление финансовых ресурсов на собственные и привлеченные. Собственные финансовые ресурсы других участников малого предпринимательства образуются за счет прибыли от реализации продукции работ, услуг, прибыли от прочей реализации, прочих операционных доходов. В состав источников собственных финансовых ресурсов включают также личные средства собственника, первоначальные взносы учредителей. Экономическая природа формирования собственных финансовых ресурсов принципиально отлична от привлеченных средств. Образование собственных финансовых ресурсов является результатом хозяйственной деятельности предприятия. Вновь созданная стоимость включает в себя два элемента затраты на оплату труда и чистый доход предприятия. Чистый доход предприятия принимает форму прибыли и является основным источником формирования собственных финансовых ресурсов. Собственные финансовые ресурсы являются приоритетным видом, оказывающим значительное влияние на хозяйственную и экономическую самостоятельность, на возможность расширенного воспроизводства. Как отмечают специалисты, образование собственных финансовых ресурсов является важным не только с точки зрения самого процесса воспроизводства, но и с точки зрения стремления к определенной финансовой независимости. Ковалев В. В. Финансы организации предприятий учебникМ. Проспект, . С.2, С. Там же.