Качество кредитного портфеля и методы его оценки

• Автор: Бражников, Алексей Сергеевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Ставрополь
• Количество страниц: 271 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯКОММЕРЧЕСКОШБАНКА

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

1.2 Организационноправовые основы качества кредитного

портфеля коммерческого банка.

1.3 Методы оценки качества кредитного портфеля коммерческого

1.3.1 Зарубежные методы оценки качества кредитного портфеля

1.3.2 Отечественные методы оценки качества кредитного портфеля.

2 ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНЫХ ПОРТФЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1 Основные характеристики и тенденции развития регионального рынка банковских услуг.
2.2 Оценка состояния кредитного портфеля коммерческого банка.
2.3 Оценка качества кредитного портфеля по финансовой отчетности.
2.4 Анализ кредитных портфелей коммерческих банков по критериям качества.
2.5 Методы оценки качества кредитного портфеля, используемые коммерческими банками
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.
3.1 Совершенствование методов оценки качества кредитов, предоставляемых юридическим лицам.
3.2 Совершенствование методов оценки качества кредитов, предоставляемых физическим лицам
3.3 Совершенствование методов оценки качества прочих составляющих кредитного портфеля.
3.4 Методы комплексной оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка.
3.5 Методика планирования качества кредитного портфеля коммерческого банка.
3.6 Математические методы оптимального управления кредитным портфелем.
Заключение.
Список использованных источников


Проведенное исследование показывает, что при определении качества кредитного портфеля необходимо использовать все вышеперечисленные критерии, так как каждый из них являегся проявлением разных аспектов кредитной деятельности коммерческого байка, а в своейсовокупности они оказывают существенное влияние на его кредитную политику. Таким образом, под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения рискованности, проблемносги, кредитной активности, эффективности, оборачиваемости и обеспеченности кредитных вложений. Все банки ведут строгий контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимуюэкспертизу и выявляют случаи отклонения от примятых стандартов и целей кредитной политики банка. На основании принятых банком внутренних нормативных документов в рамках системы внутреннего контроля на постоянной основе проверяется адекватность и правомерность отнесения как вновь выданных, так и действующих кредитов к надлежащим категориям качества и обеспеченности. Ссудная задолженность, безнадежная иили признанная нереальной для взыскания, по решению совета директоров или наблюдательного совета банка списывается с баланса банка за счет РВПС счета по учету РВПС, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года. Основные принципы формирования РВПС, установленные Положением 4П приведены на рисунке А. Приложения А. Процедуры контроля за созданием резервов на возможные потери по ссудам реализуются в следующем порядке. Первоначально проверяется соответствие созданных резервов суммам, отраженным по ссудным счетам, исходя из присвоенной категории качества. Анализируются изменения резервов уменьшение или увеличение и их причины. Далее подлежат проверке ссуды, подлежащие особому контролю рисунок А. Приложения А. В случае выявления несоответствий при классификации ссуды или присвоении категории обеспеченности, а также при создании резервов выясняется причина, и результаты се рассмотрения направляются руководству банка. В этой связи в нашей работе систематизированы и представлены методы оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка, применяемые в зарубежной и отечественной практике. Качество кредитного портфеля один из важнейших показателей деятельности коммерческого банка, непосредственно влияющих на его финансовую устойчивость и надежность. Оно характеризует, прежде всего, уровень банковского управления, налаженность взаимоотношений между банком, его клиентами и другими финансовокредитными институ тами, а также состояние банковской системы в целом. В связи с тем, что до сих пор в теории и практике банковского дела не сложилось адекватного отношения к проблеме оценки качества кредитного портфеля, этот вопрос вызывает повышенный интерес у разнообразных пользователей, включая клиентов банка, кредитных аналитиков, управляющих, менеджеров, регулирующих и законодательных органов. Коллектив авторов под руководством Лаврушина О. И. в своей работе отмечает, что в международной практике для оценки качества кредитного портфеля применяют рейтинг, основанный на агрегатных показателях и характеристиках рисунок 1. Внутренний анализ качества кредитного портфеля коммерческого банка может базироваться на экспертном мнении. Так, зарубежные исследователи под экспертным мнением понимают квалифицированное, основанное на знаниях и опыте мнение, которое эксперт формулирует по поставленным перед ним вопросам , 0. Рисунок 1. Данный показатель характеризует степень кредитной активности банка. Данный показатель используется для оценки достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков. Все показатели рассматриваются в динамике, либо верхняя и нижняя границы устанавливаются самим банком при определении банковской политики. Названные показатели дают возможность проанализировать кредитную политику банка, рациональность структуры кредитного портфеля, степень рискованности активных операций и их воздействие на ликвидность, доходность и рентабельность банка. Основными методами построения рейтинга качества кредитного портфеля, применяемыми в международной практике, являются номерная, балльная и индексная системы Долан Э. Дж. Синкимл. Д. Ф. Рид Э.