Экономическое управление предприятием на основе моделирования финансовых потоков

• Автор: Безродных, Александр Юрьевич
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2002
• Место защиты: Хабаровск
• Количество страниц: 154 с. : ил

Содержание
Введение.

1. ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ ПРЕДПРИЯТИЙ И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ

1.1. Управление финансами на предприятии

1.2. Математические модели оптимизации денежного потока

1.3. Современные технологии финансового планирования и управления

2. АНАЛИЗ СИСТЕМ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ НА РОССИЙСКИХ

4 ПРЕДПРИЯТИЯХ

2.1. Технология постановки бюджетирования на предприятии.

2.2. Анализ предпосылок внедрения современных технологий финансового планирования на российских предприятиях.

2.2.1. Анализ нормативных предпосылок внедрения бюджетирования

2.2.2. Анализ организационных предпосылок внедрения
бюджетирования
2.3. Анализ программного обеспечения для целей бюджетирования на
российском рынке
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ.
3.1. Модель управления финансами на предприятии
3.2. Совершенствование технологии бюджетирования на основе оптимизации денежного потока
3.3. Разработка средств автоматизации бюджетирования
Заключение.
Список используемой литературы


Поэтому в основу методологии бюджетирования положен принцип непрерывности хозяйственной деятельности без разбития ее на виды, а принятие во внимание такого деления на виды лишь тогда и постольку, поскольку в кругообороте денежных средств возникают излишки, которые нужно эффективно использовать или недостатки, которые нужно покрывать. Главная задача регулирования потока денежных средств нахождение компромисса между достаточным размером имеющихся денежных средств для поддержания ликвидности предприятия и постоянным инвестированием избытка денежных средств для поддержания их прибыльности. В управлении денежными средствами предприятие руководствуется тремя мотивами. Вопервых, это трансакционный мотив, то есть потребность в наличности для выполнения обязательств по платежам, возникающая при обычном течении дел для закупок, оплаты труда, выплаты налогов и т. Вовторых, это предупредительный или страховой мотив то есть запас денежных средств на случай возникновения непредвиденных обстоятельств Размер такого запаса зависти от степени предсказуемости потоков наличности предприятия, а также от степени доступности кредита. В третьих, это спекулятивный мотив, то есть хранение наличности из тех соображений, что может представиться возможность выгодного инвестирования. С другой стороны, в те моменты времени, когда предприятие имеет излишек денежных средств, они не должны лежать мертвым грузом, а должны приносить доход. В данном случае речь идет об относительно безрисковых способах вложения временно избыточных денежных средств с возможностью их мгновенного возврата. Некоторые авторы выделяют еще один мотив, который побуждает предприятие увеличивать величину остатка денежных средств , . Этот дополнительный объем денежных средств используется на формирование компенсационного остатка, который устанавливается обслуживающим банком. При условии постоянного наличия компенсационного остатка на расчетном счете предприятия, все банковские операции выполняются бесплатно. Причем следует иметь в виду, что может иметь место взаимное сочетание составляющих. Например, страховой запас может быть частью компенсационного и т. Расчет этих величин не вызывает особых затруднений. На практике для оценки оптимальных размеров денежных средств на счете используются различные модели оптимизации денежной наличности. С точки зрения финансирования поддержание оптимальных размеров денежных средств на счете для оплаты кредиторской задолженности при прочих равных условиях равносильно отсрочке на соответствующую сумму оплаты этой кредиторской задолженности. Этот метод положен в основу различных инструментов отсрочки платежей. Рассмотрим последовательно сущность методов управления денежными средствами. Теоретические предпосылки управления наличностью предприятия нашли свое отражение в моделях оптимизации денежной наличности. Прежде чем рассматривать модели оптимизации денежной наличности необходимо определить область и задачи использования моделей в финансовом планировании. В целях финансового планирования используются различные экономикоматематические модели. Под финансовой моделью в экономической литературе понимается систему математических уравнений, логических утверждений и данных, которые описывают взаимодействие переменных, характеризующих финансовую и операционную деятельность. Финансовые модели позволяют решать широкий круг задач, основными из которых являются прогнозирование финансовых результатов при заданном наборе предположений, оценка финансовых последствий действия различных факторов и альтернативных стратегий, подготовка долгосрочных прогнозов, анализ ситуаций чтоесли, прогнозирование финансовых показателей, коэффициентов, анализ управленческих решений на конечные финансовые показатели. Рассчитывает одну или несколько финансовых переменных расходы, доходы, инвестирование, денежный поток, налоги, прибыли. Позволяет пользователю управлять значениями одной или нескольких финансовых переменных устанавливать их и изменять. Предназначается для коррекции стратегических решений под влиянием альтернативных значений финансовых переменных. Финансовые модели могут быть двух типов имитационные, больше известные как модели чтоесли, и оптимизационные , 0.