Финансово-правовые аспекты государственного принуждения в механизме валютного регулирования

• Автор: Канцеров, Равиль Эльгизович
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2012
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 153 с.

Введение
Глава 1. Валютное регулирование в системе финансовой деятельности государства
1.1 Валютное регулирование как правовая категория
1.2 . Финансово-правовое регулирование валютных отношений
Глава 2. Механизм и меры финансово-правового принуждения в валютной сфере
2.1. Роль органов государственной власти в системе валютного регулирования и валютного контроля
2.2. Финансово-правовая регламентация механизма государственного принуждения в валютной сфере
2.3. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем как самостоятельное направление финансово-правового принуждения в сфере валютных операций
Заключение
Библиографический список

Введение
Актуальность темы исследования. Развитие российской экономики в условиях рыночных отношений, ее постепенная интеграция в систему международного экономического пространства и международные валютнофинансовые организации, последовательная децентрализация внешнеэкономических связей российских предприятий с зарубежными партнерами делают крайне актуальными знания правового механизма регулирования валютных отношений на территории России и за ее пределами. При этом, проблемы финансово-правого регулирования валютных отношений на современном этапе становятся все более актуальными и значимыми, поскольку, с одной стороны лежит объективная необходимость Российского государства регулировать и контролировать движение трансграничных потоков с целью поддержания стабильности национальной валюты и платежного баланса страны, а с другой -необходимость либерализации национального валютного законодательства и приведение его в соответствие с международными нормами для полноценного экономического развития России и выхода ее на мировой финансовый рынок. Указанное обстоятельство определяет особую заинтересованность государства в регламентации валютных отношений. Причем актуальность имеет даже не столько вопрос об участии государства в указанных отношениях, сколько его воздействие на динамику этих отношений посредством применения правового принуждения. Современная практика применения норм валютного законодательства предопределяет потребность в проведении системного анализа финансово-правовых аспектов принудительного механизма в сфере валютных отношений, в том числе процессуально-правовых вопросов валютного регулирования.
Вместе с тем, следует признать, что аккумулирование финансовых ресурсов в иностранной валюте, механизм осуществления валютного контроля, противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, в настоящее время являются неудовлетворительными. Проблемы

правового регулирования валютных отношений, валютного контроля в конечном счете, препятствуют достижению целей и решению задач финансовой деятельности Российского государства, а также нарушают основополагающие начала денежно-кредитной и валютной политики и имеют иные негативные последствия. Так, по данным Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в I полугодии 2011 г. привлечено к административной ответственности по делам об административных правонарушениях 3 906 юридических лиц, 1096 должностных лиц и 199 физических лиц. За отчетный период в доход государства в виде штрафов за нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования поступило более 363 млн. рублей (по данным Федерального Казначейства)1. Также, по сведениям Департамента экономической безопасности (ДЭБ) МВД России «в 2010 году выявлено 1284 преступления, связанных с так называемым «отмыванием» денег, причем 712 из них были совершены в крупном и особо крупном размере... сумма легализованных незаконных денежных средств по оконченным уголовным делам составила 14,2 млрд. руб., а в ходе расследований наложен арест на имущество, добровольно погашено, изъято имущества и денег на сумму 1,1 млрд. руб.»2.
Все сказанное подтверждает актуальность темы диссертационного исследования, которая обусловлена рядом факторов теоретического и практического характера, в том числе:
1) отсутствием комплексных исследований финансово-правовых аспектов применения государственного принуждения в механизме валютного регулирования;
2) необходимостью обеспечения стабильности финансовой системы, защиты национальной валюты, аккумулирования финансовых ресурсов в

Под валютным контролем O.E. Царева понимает важнейшее направление финансового контроля, представляющего собой целенаправленную деятельность субъектов валютного контроля (органов и агентов) с использованием специальных форм и методов, выражающуюся в обеспечении соблюдения контролируемыми субъектами (резидентами и нерезидентами) валютного законодательства при осуществлении ими валютных операций, т.е. это контроль уполномоченных государством
органов и организаций за соблюдением требований, определенных валютным

законодательством
Валютный контроль является одним из видов государственного финансового контроля. Он осуществляется при проведении валютных операций61.
Валютные операции являются предметом валютного контроля. При этом, объектом валютного контроля выступают резиденты и нерезиденты при проведении валютных операций. Субъекты валютного контроля - это «те государственные органы, а в ряде случаев - негосударственные организации и учреждения, которые наделены полномочиями проводить мероприятия по проверке соблюдения валютного законодательства6“.
Учитывая современные тенденции валютной политики, суть которых сводится к отмене валютных ограничений по валютным операциям движения капитала, предметом регулирования валютного права как правового института финансового права в скором будущем может остаться только валютный контроль63. Валютный контроль - это один из видов финансового
60 Царева O.E. Правовое регулирование валютного и налогового контроля внешнеэкономической деятельности: Автореф. дис... канд. юрид. наук. М., 2001. С.8.
61 Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжкова Е.А. Финансовый контроль. М., 2004. С.181-182.
62 Хаменушко И.В. Указ. раб. С. 17.
63 Тютина Ю.В. К вопросу о месте валютного права в системе российского права и законодательства // Финансовое право. 2008. №1. С.15.