Моделирование динамики структуры кредитного портфеля банка с учетом неполноты информации

• Автор: Тимофеев, Николай Андреевич
• Шифр специальности: 08.00.13
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Екатеринбург
• Количество страниц: 163 с. : ил.

Оглавление
Введение
1 Методы оценки кредитного риска
1.1 Политика банка и виды рисков
1.2 Контроль кредитного риска со стороны регуляторов
1.3 Рациональное поведение инвестора в условиях риска
1.4 Модели портфельной оценки кредитного риска
2 Математический инструментарий оценки риска и доходности
2.1 Математическая модель изменения структуры портфеля
2.2 Оценка риска при неточно известных переходных вероятностях
2.3 Анализ обесценения кредитного портфеля и формирование резервов
2.4 Анализ потоков платежей порождаемых кредитным портфелем
3 Использование методов моделирования структуры портфеля в анализе
риска и доходности
3.1 Характеристика объектов исследования
3.2 Исследование динамики структуры кредитного портфеля
3.3 Расчет ставок резервирования на возможные потери
3.4 Анализ потоков платежей
Заключение
Список литературы

Введение
Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, которое позволяет оценить состав и качество кредитного портфеля в динамике. Управление кредитным портфелем построено на системе показателей деятельности в области кредитования клиентов. Значения этих показателей не носят строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта и аналитических возможностей, используя при этом инструментарий, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.
Кредитный портфель - совокупная задолженность перед Банком. Основная задача управления портфелем - управление доходностью портфеля.
Один из основных инструментов регулирования доходности — управление качеством портфеля. Качество портфеля характеризуется, обслуживанием задолженности, по ссудам, сгруппированным в портфель. Мера качества обслуживания задолженности - кредитный риск. Под кредитным риском понимается потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) [3]. Для регулирования кредитного риска банки создают резервы на возможные потери по ссудам. При потере ссудной стоимости банк создаёт резерв на возможные потери, учитываемый как расход, при восстановлении платёжеспособности (ссудной стоимости) банк восстанавливает на доходы сумму созданного резерва.
Актуальность темы исследования
Кредитование является важным элементом экономического развития и одним из основных источников дохода для кредитных организаций. Но в тоже

время получение этого дохода сильно сопряжено с кредитным риском, то есть риском частичного либо полного не возврата заёмных средств.
В настоящее время кредитование, в том числе кредитование физических лиц составляет значительную и все возрастающую долю рынка банковских услуг. На начало 2013 года объем кредитов физическим лицам в Российской Федерации составлял 7400 млрд. руб., а в августе 2013 года - уже 8600 млрд. руб. Анализ данных Банка России о средневзвешенных ставках по кредитам в банках РФ показывает, что ставки кредитования физических лиц росли в течение 2012 года и оставались на высоком уровне от 18% до 21% в 2013 году на фоне ухудшения качества кредитных портфелей. Динамика кредитования населения по описанным выше показателям, говорит о том, что российские банки как компенсацию за риск кредитования используют процентную ставку по кредиту, которая так же растёт вместе с уровнем просроченной задолженности и объёмами кредитования. Как отмечают в своих исследованиях С.Р. Моисеев, С.А. Мицек, О.С. Мариев [50, 49, 43] неоправданный рост объемов кредитования может привести к финансовому кризису в стране.
Американские ученые Дж. Стиглиц и Э. Вейсс [109], исследуя повышение ставок кредитования при увеличении вероятности невозврата кредитов, пришли к выводу, что такой путь не приводит к увеличению прибыли банка, так как повышение ставок по кредитам приводит к потере части добросовестных заемщиков, которые не могут платить такие высокие проценты, и дальнейшему ухудшению качества портфеля.
Банки в случае ухудшения качества портфелей должны прибегать к рационированию кредитов, их ограничению по объему и совершенствованию системы отбора заемщиков. Для формирования правильной стратегии в области кредитования банкам необходимо прогнозировать структуру кредитных портфелей, оценивать их риск и доходность. Такое прогнозирование проводится в условиях, когда вероятность изменения состояния кредитов (возникновения задержки платежей различного срока) точно не известна. Таким

банка. Так же стоит отметить, что Банк России своими положениями устанавливает только определённые границы, в рамках которых коммерческие банки могут использовать собственные методы оценки.
Подходы, основанные на меяадународной конвергенции
Кроме подхода регуляторов на законодательном уровне существуют рекомендации по оценке достаточности капитала Базельского комитета по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision)[47].
Базельский комитет был создан после ряда крупных дефолтов по инициативе ряда стран европы, Японии и США (группа G-10). В 1988 г. Комитет подготовил первое Соглашение по достаточности капитала первое Соглашение по достаточности капитала (Basel Capital Accord)[46].
Соглашение по достаточности капитала 1988 года разрабатывалось Комитетом в качестве простого стандарта, который мог бы применяться банками различных стран. В нем определена минимальная величина банковского капитала. По Соглашению 1988 года банки должны разделять требования к контрагентам на несколько классов, которые объединяют сходные типы заемщиков. Требования по покрытию капиталом рисков в отношении одного и того же вида заемщиков, например, требования к корпоративным заемщикам, должны быть аналогичны в рамках одного класса и характера рисков, вне зависимости от потенциальных различий в кредитоспособности заемщиков.
Несмотря на то, что первое Соглашение по достаточности капитала применялось только в отношении международно активных банков в странах G 10, оно стало играть роль как базового способа оценки кредитоспособности банка и в других странах. В итоге по экспертным оценкам первое Соглашение по достаточности капитала было реализовано более чем в 100 странах. В 1996 году Комитет дополнил Соглашение 1988 года, содержащее требования