Управление денежным потоком коммерческого банка

• Автор: Жулидова, Виктория Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2010
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 187 с.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Г лава 1. Сущностные характеристики концепции денежного потока в финансовой структуре коммерческого банка

1.1. Сущность и специфика денежного потока в коммерческом банке

1.2. Факторы, влияющие на денежный поток банка

1.3. Место и роль денежного потока как объекта финансового менеджмента банка

Глава 2. Оценка денежного потока коммерческого банка

2.1. Методические подходы к оценке денежного потока в банке

2.2. Оценка уровня денежного потока российских банков

2.3. Оценка банковской ликвидности, как основа анализа денежного потока банка

Глава 3. Управление денежным потоком коммерческого банка

3.1. Организационно-методические основы управления денежным потоком
3.2. Планирование и прогнозирование денежного потока в банке
3.3. Оптимизация денежного потока в коммерческом банке
Заключение
Библиографический список
Приложения

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Высокая роль коммерческих банков в развитии рыночных отношений в России является причиной возрастающего числа исследований и публикаций на эту тему. Помимо проблем сугубо банковского характера, в последние годы всё чаще обсуждаются проблемы организации и развития банковской системы в целом, в том числе и организации управления отдельным коммерческим банком. Надежная банковская система является стержнем в развитии и успешном функционирования рыночной экономики и необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. Эта система является основной, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции.
Целью деятельности любого коммерческого банка является получение прибыли в результате привлечения и размещения ресурсов с определенным риском. Вместе с тем для каждого банка важно поддерживать ликвидность, под которой обычно понимается способность банка своевременно и полностью погашать свои обязательства перед клиентурой, другими кредиторами и банками. С этой целью банки должны уделять большую роль анализу и управлению своими денежными потоками.
Денежные потоки хозяйствующего субъекта обслуживают различные виды деятельности. Качество организации денежных потоков определяет степень финансового равновесия любого предприятия, в том числе банка, в процессе его развития, ритмичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, скорость оборота финансовых средств предприятия. Особенности механизма регулирования денежных потоков как в отдельном банке, так и в банковской системе, имеют определенные отличия, которые обусловлены отраслевой спецификой, внешними и внутренними условиями функционирования банка, его целями и специализации.

Актуальность исследования проблематики практической реализации концепции денежных потоков коммерческого банка заключается в том, что потоковая структура представляет собой столь необходимую новую методологическую базу, на основании которой, возможно анализировать и планировать практически все финансовые показатели банка и объективно оценивать результаты его деятельности и параметры финансовой устойчивости.
Степень разработанности проблемы. Вопросы банковского менеджмента, особенности управления финансами в кредитной сфере, а также отдельные аспекты сущности денежного потока и управления им нашли свое отражение в деятельности многих зарубежных и российских авторов.
Научные исследования по проблемам управления денежными потоками в корпоративных структурах представлены концепциями и теориями финансового менеджмента, отраженными в работах известных зарубежных ученых: И. Бланка, Ф. Блэка, Р. Брейли, Ю. Бригхема, Р. Вестерфилда, Д.К. Ван Хорна, Д.М. Ваховича, В. Гордона, JI. Гапенски, Т. Копеланда, Л. Крушивица, Дж. Литнера, Г. Марковича, С. Майерса, Ф. Модильяни, М. Миллера, Р. Мертона, Ж. Перрара, С. Росса, У. Шарпа, Д. Уэстона, Е. Фама, Дж. Фостера, Ф.Ч. Хорнгрена, Л. Эпстона.
Проблемы управления финансами на макроэкономическом и микроэкономическом уровнях представлены в работах широкого круга российских ученых: И.Т Балабанова, С.В. Барулина, В.В. Бочарова, О.В. Гончарук,
A.Г. Грязновой, В.В. Иванова, В.В. Ковалева, А.Г. Медведева,
B.М. Родионовой, М.В. Романовского, Т.К. Савиновой, Н.Ф. Самсонова, И.П. Скобелевой, Е.С. Стояновой, Д.В. Шопенко, Е.И. Шохина и др.
Вместе с тем, с позиций банковского менеджмента денежные потоки исследовались лишь в контексте проблем банковской ликвидности и нашли отражение в работах таких ученых как М.З. Бор, Н. Брук, Т.Н. Белоглазова, И.В. Волошин, Э.Д. Долан, Е.Ф. Жуков, В.А. Иванов, Л.В. Ильина, А.Ю. Казак, В.И. Колесников, Т.У. Кох, П.В. Конюховский, Ю.И. Коробов, Г.Г. Коробова, Ю.Е. Копченко, Г.И. Кравцова, A.B. Курочкин,

1.2. Факторы, влияющие па денежный поток банка
Объективно термин фактор представляет собой источник воздействия на определенный объект или систему (в нашем случае, воздействие оказывается на систему денежных потоков коммерческого банка), отражающегося на значении переменных модели данной системы. Фактор, влияющий на развитие системы денежных потоков коммерческого банка, представляет собой причину, движущую силу процесса финансового взаимодействия, определяющую характер денежной структуры и/или отдельные черты денежных потоков.
Денежные потоки коммерческого банка, а точнее общая эффективность их использования, оказывает определяющее влияние на различные составляющие доходности, рентабельности коммерческого банка, что в свою очередь, обуславливает необходимость постоянного мониторинга и тщательного анализа малейших изменений, происходящих в их структуре. Причем, оценка эффективности использования денежных потоков должна фокусироваться как на определении общей, совокупной эффективности всей суммы потоков организации, так и на выявлении наиболее сильных и слабых направлений финансовой деятельности, через конкретное исследование структурных элементов.
Вышеуказанная цепочка взаимозависимостей аргументировано фиксирует тесную причинно-следственную связь всей финансовой деятельности коммерческого банка от непосредственного источника изменений текущей денежной массы до фактического анализа прошедших результатов и дальнейшего прогнозирования.
Аналогично любому комплексному экономическому явлению система денежных потоков испытывает на себе влияние большого числа объективных факторов, которые могут быть классифицированы по различным основаниям и в зависимости от различных критериев оценки. Наиболее распространен-