Управление операционными рисками в предпринимательской деятельности : на примере страховой компании

• Автор: Алешина, Алёна Юрьевна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 166 с. : ил.

Оглавление
Введение
Глава 1. Значение и место операционных рисков в деятельности компании
1.1 Понятие и содержание операционных рисков
1.2 Классификация операционных рисков
1.2.1 Подходы к классификации
1.2.2 Подвиды операционных рисков и их значение
1.3 Операционные риски в корпоративной системе управления рисками
Глава 2. Этапы и способы управления операционными рисками
2.1. Особенности идентификации
2.2. Оценка операционных рисков в различных предпринимательских структурах ..
2.2.1. Банковский сектор
2.2.2. Страховой сектор
2.2.3. Нефинансовые организации
2.3. Процедуры и инструменты снижения операционных рисков
2.3.1. Организация процессного управления
2.3.2. Регламентация и стандартизация деятельности
2.3.3. Противодействие мошенничеству
2.3.4. Страхование
2.4. Мониторинг
Глава 3. Реализация управления операционными рисками в страховой компании
3.1. Создание условий для построения системы управления операционными рисками
со стороны страховой компании
3.2. Процесс управления операционными рисками
3.2.1. Идентификация
3.2.2. Оценка
3.2.3. Меры воздействия на риск
3.2.4. Оценка результатов, мониторинг, контроль, отчетность
Заключение
Библиографический список
Приложения
Введение
В последние десятилетия развитие мировой экономики ознаменовалось рядом значительных потрясений - энергетических, ипотечных, финансовых кризисов, спадов производства, нарушений в функционировании банковской системы. На этом фоне происходили банкротства как огромных корпораций, таких как Lehman Brothers Holdings Inc., Enron, WorldCom, так и средних компаний и банков в разных секторах экономики. При этом причина большей части банкротств - не проблемы в мировой экономике, состояние фондового и валютного рынков, а вина руководителей и сотрудников организаций в результате различных мошеннических действий, принятия неадекватных ситуации решений, неэффективной организации внутренних процессов и т.п. Подобные нефинансовые риски, связанные с организацией бизнес-процессов, работой информационных систем и влиянием человеческого фактора, принято относить к операционным рискам.
Актуальность темы исследования обусловлена несколькими факторами.
Во-первых, это возможные огромные убытки в случае реализации в любой отрасли экономики, приводящие к разорению крупнейших организаций или даже к человеческим жертвам. Ключевую роль при этом играет такой операционный риск, как человеческий фактор. Именно его специализированные комиссии неоднократно называли основной причиной авиакатастроф с многочисленными погибшими. В Приложении 1 приведены примеры наиболее ярких случаев реализации операционных рисков в последние десятилетия в различных отраслях экономики, которые демонстрируют, что данные риски были причинами огромных финансовых потерь населения, государства, предпринимательских структур, а также человеческих жертв и экологических катастроф.
Помимо прямых человеческих или финансовых потерь реализация операционных рисков оказывает влияние и на стоимость акций самой компании, а также на состояние отрасли в целом. Эмпирические исследования ряда зарубежных исследователей (Wei R., King J.L., Doehrty N.A., Lamm-Tennant J., Starks L.T., Cruz M.G., Szewczyk S.H., Thomas M.R., Tsetsekos G.P., Finlay М., Kaye J.) показывают, что операционные убытки отражаются на рыночной стоимости компании, в том числе за счет ущерба репутации компании, снижая цену размещенных акций. Также снижается общий финансовый результат деятельности, что негативно отражается на размере выплачиваемых дивидендов. Данная закономерность подтверждена как для банковского, так и для страхового сектора.
Во-вторых, наблюдается постоянный рост числа случаев реализации и выявления операционных рисков. Например, в 1980-х гг. в банковской сфере США фиксировалось не

более 5 случаев операционных рисков с величиной потерь свыше 50 млн.долл.США в год, а в страховом секторе - не более 2 случаев, к 1998 г. наблюдалось увеличение подобных случаев в 2-3 раза. После 1998 г. подобных случаев фиксируется несколько сотен ежегодно. При этом если в страховом секторе средние потери 1980-х гг. оцениваются в 78 млн.долл.США, то в 1990-х гг. - в среднем 1,6 млрд.долл.США [125]. К сожалению, в других странах отсутствует подобная статистика за несколько десятилетий, в большинстве европейских стран данные относятся к концу 1990-х началу 2000-х гг., в России аналогичные специализированные базы данных с общей накопленной статистикой банковского и страхового секторов на данный момент отсутствуют.
Ассоциацией The Operational Riskdate eXchange Association (ORX), изучающей операционные риски в финансовой сфере, за период 2002-2012 гг. были накоплены сведения о 286 347 случаях реализации операционных рисков, приведших к убыткам более чем на 136 млрд.долл.США [78]. При этом, если рассматривать промежуток с 2
г. по 2009 г., на 2009 г. приходится 19% всех событий и 22% от суммарных потерь [77] (Табл.1).
Таблица 1. Суммарные потери от операционных рисков 2004-2009 гг. по данным ORX
Общая величина 2004 2005 2006 2007 2008 2
Число событий, приведших к убыткам 142,293 16,113 18,226 22,12 23,953 34,828 27,
% соотношение к предыдущему году 13,11 21,37 8,29 45,40 -22,
Общие потери (млн.Евро) 41,501 5,531 5,178 5,417 8,111 8,154 9,
% соотношение к предыдущему году -6,38 4,62 49,73 0,53 11,
Средние потери на 1 событие (Евро) 291,659 343,263 284,1 244,1 338,621 234,122 336,
% соотношение к предыдущему году -17,24 -14,08 38,72 -30,86 43,
Источник: составлено автором на основании данных ORX Operational Risk Report June 2010, ORX Association
Видно, что в целом наблюдается тенденция увеличения общего и среднего ущерба от реализации операционных рисков, а также количества событий. Стоит отметить, что наибольшее количество случаев операционных рисков зафиксировано в кризисном 2008 году, при том, что средняя величина потерь ниже, чем в предыдущие годы. Это подтверждает прямое влияние нестабильной экономической ситуации, общего падения цен акций и сокращения платежеспособного спроса на частоту и величину ущерба от операционных рисков.

- ошибки, связанные с правилами, возникающие в ходе решения житейских задач в различных случаях: при применении корректно построенного (в принципе) правила, не подходящего, однако, для данного случая;
- ошибки, связанные с декларативными знаниями, также возникающие в ходе решения хозяйственных задач, но происходящие оттого, что информация об условиях решения задач, которой мы располагаем, либо неполная, либо ошибочная: например, можно выделить не самые главные признаки ситуации, пропуская самые главные, использовать неправильные аналогии и т. п. [79. С. 113].
В общем виде причины опасных действий персонала можно классифицировать следующим образом (Табл. 6).
Таблица 6. Причины опасных действий персонала
Классы Умышленные Неумышленные
Виды Оплошности Промахи
Нарушения Упущения
Причины Оплошности при выполнении правил Недостаток внимания
Оплошности из-за недостатка знаний Нарушения в штатных ситуациях Нарушения в нештатных ситуациях Акты саботажа Недостаток памяти
Источник: Reason J. L'erreur humain. - P.: Découverte, 1993.
Отдельное внимание стоит уделить внутреннему мошенничеству, вызванному действиями сотрудников, их сговором с третьими лицами, либо страховыми агентами или брокерами. В рассматриваемой страховой отрасли это один из самых опасных операционных рисков в виду своей высокой социальной значимости. Несмотря на то, что борьба с мошенничеством ведется давно не только правоохранительными органами, но и профессиональными объединениями, и страховыми компаниями, количество преступлений и ущерб от них ежегодно растет. Например, только в США по данным Коалиции по борьбе со страховым мошенничеством (Coalition Against Insurance Fraud, CAIF) ежегодно потери от мошенничества составляют не менее 80 млрд.долл.США, что составляет примерно 950 долл.США на каждую семью. При этом на первом месте стоит медицинское страхование, где убытки от мошеннических действий составляют в среднем 54 млрд.долл.США в год, а на втором - автострахование с ежегодными убытками от 13 до 18 млрд. долл.США [118]. Также американское Национальное бюро по борьбе со страховым мошенничеством (National Insurance Crime Bureau - NICB), объединяющее порядка 1100 страховых