Контроль в сфере банковского кредитования : финансово-правовые аспекты

• Автор: Пастушенко, Дмитрий Сергеевич
• Шифр специальности: 12.00.14
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2009
• Место защиты: Саратов
• Количество страниц: 197 с.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение
Глава 1. Финансово-правовые основы банковского кредита
1.1. Финансово-экономические аспекты понятия «банковский кредит»
1.2. Институциональные принципы банковского кредитования
Глава 2. Правовые основы финансового контроля в сфере банковского кредитования
2.1. Место банковского надзора в системе государственного финансового контроля
2.2. Надзорные полномочия Центрального банка Российской Федерации в сфере банковского кредитования
2.3. Контроль, осуществляемый Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека и Федеральной антимонопольной службой
Глава 3. Актуальные направления совершенствования законодательства
и правоприменительной практики в сфере банковского кредитования
3.1. Актуальные вопросы реализации финансово-правовой политики в сфере банковского кредитования
3.2. Развитие финансово-правовой культуры в сфере банковского кредитования
Заключение
Библиографический список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования. Финансовый контроль существует в любом обществе, что обусловлено необходимостью упорядочения экономических, распределительных, финансовых, бюджетных, налоговых и других отношений. Глубокие социально-экономические преобразования, происходившие в России в последние два десятилетия, соответствующим образом отразились на трансформации содержания, функций, методов и механизмов финансового контроля.
В проводимой в России реформе финансовых отношений важная роль отводится формированию и развитию банковских отношений. С началом реформ российские коммерческие банки стали практически единственным институтом, осуществляющим перераспределение финансовых ресурсов на" рыночных принципах.
При этом банковская деятельность из-за объективно присущих ей свойств требует принятия более взвешенных решений, чем в отношении иных сфер общественной жизни. Банковская деятельность регламентируется нормами нескольких отраслей права, и важнейшую роль при этом играют нормы финансового права. Банковская система является объектом финансово-правового регулирования, поскольку она связана с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач, обслуживания интересов публичной власти. Являясь отраслью публичного права, финансовое право применительно к рассматриваемой сфере выступает средством регулирования деятельности банковской системы в сфере публичных отношений1.
Сокращение государственного вмешательства в экономику и финансовая либерализация, низкая эффективность правореализационной деятельности, конкуренция, меняющаяся структура цен, нестабильность финансовых
1 См.: Химичсва H.H. Финансовое право в системе российского права: проблемы и перспективы // Научные труды / Российская академия юридических наук. Вып. 2.: В 2 т. М., 2002. Том I. С. 853.

институтов и другие факторы повышают риски банковской системы. Вместе с тем банковская деятельность объективно требует государственного регулирования в силу правового статуса кредитных организаций и публичного (в большей степени) характера выполняемых ими банковских операций. Характер банковских операций, осуществляемых кредитными организациями, свидетельствует о высокой степени финансовых рисков, которым подвергаются не только сами коммерческие банки, но и их клиенты, и, как следствие, возрастает риск финансовых операций на всем кредитном рынке. Каждая из банковских операций подвергается различного рода финансовым рискам, а в совокупности банковская деятельность подвергается значительным кризисным факторам.
Представляется необходимым, прежде всего, усиление роли государства в процессе формирования и развития рынка, его социальной ориентации, что включает в себя усиление государственного финансового контроля. Вместе с тем усиление государственного регулирования в сфере экономических, в том числе финансовых, отношений требует наличия адекватной требованиям сегодняшнего дня нормативно-правовой базы, эффективных механизмов правового регулирования, а также системы действенного контроля. Большинство банковских правоотношений имеет публичную финансовоправовую природу, поскольку в первую очередь направлены на обеспечение интересов государства как субъекта финансовой деятельности. Следовательно, государство обязано охватить сферой своего воздействия банковскую деятельность.
Проблемы обеспечения стабильности банковской деятельности, устойчивости банковской системы в целом связаны с повышением эффективности правового воздействия, усилением роли юридических средств, применяемых в первую очередь для соблюдения публичных финансовых интересов. Решение названных проблем обуславливает возникновение финансового контроля в банковских правоотношениях, и в первую очередь в сфере банковского кредитования. Особую значимость контроль государства за соблюдением

Процентная ставка по кредитному договору, в соответствии со ст. 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», устанавливается по соглашению между клиентом и кредитной организацией. Размер процентов определяется договором сторон и практически складывается на рынке в зависимости от спроса на кредит и потребности в нем заемщика49. В соответствии с Положением Банка России от 24.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций на счетах бухгалтерского учета»50 проценты по кредитам начисляются банками на остаток задолженности по основному долгу, учитываемому на ссудном счете на начало операционного дня. Это означает, что проценты по кредитам начинают начисляться со дня, следующего за днем отражения кредитной задолженности на ссудном счете, и продолжаются по день отражения на нем погашения кредитной задолженности. Таким образом, Банк России фактически предопределил включение в кредитные договоры соответствующих условий об определении даты предоставления кредита и даты погашения51.
Представители экономической науки52 предъявляют к величине банковской процентной ставки достаточно определенные требования: ее номинальное значение должно компенсировать не только затраты на привлечение ресурсов, но также все реальные кредитные риски, включая риски экономической конъюнктуры, невозвращения кредитов, риски связанные с инфляцией, а также обеспечить получение нормальной прибыли, то есть величина процентной ставки должна быть экономически обоснованной: такой, чтобы, обеспечивая банкам нормальную процентную маржу, и премии за кредитные риски, она одновременно способствовала эффективному функционированию заемщика.
44 См.: Эриашвили Н.Д. Банковское право, М., 2003. С. 191; Финансовое право: Учебник / Отв. Ред. Н.И. Хи-мичева. 4-е изд., перераб. и доп. М.: НОРМА, 2008. С. 684.
50 Вестник Банка России. 1998. № 53-54, 61.
51 Там же.
52 См.: Банковское дело / Под ред. Тавасиева А.М. М., 2002. С.647-648.