Экономический анализ рисков ликвидности коммерческого банка

• Автор: Янковская, Светлана Константиновна
• Шифр специальности: 08.00.12
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2012
• Место защиты: Воронеж
• Количество страниц: 207 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретические аспекты экономического анализа
рисков ликвидности коммерческого банка
1.1 Макроэкономические условия и результаты
банковской деятельности в анализе рисков
1.2. Концептуальные положения экономического анализа рисков ликвидности
1.3. Состояние и тенденции развития контрольноаналитического обеспечения внешнего регулирования риска ликвидности
2. Направления преобразований в контрольно-аналитическом обеспечении управления рисками ликвидности коммерческого банка
2.1. Методы стресс-тестирования в экономическом анализе рисков ликвидности
2.2. Формирование интегральных оценок рисков ликвидности на основе моделей стресс-тестирования
2.3. Развитие контрольно-аналитического обеспечения
управления рисками ликвидности
3. Разработка методических положений экономического анализа рисков ликвидности коммерческого банка
3.1. Методические подходы к оценке изменения доходности в результате проявления рисков банковской деятельности
3.2. Стресс-тестирование сбалансированности требований и обязательств коммерческого банка
3.3. Разработка методики экспресс-оценки вероятности дефолта контрагентов коммерческого банка по их
качественным характеристикам
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Глобальный финансовый кризис, называемый еще кризисом ликвидности, выявил несостоятельность сложившихся систем управления рисками, как в масштабах стран, так и отдельных кредитных организаций, показав неотложность преобразований в них, в том числе в области экономического анализа. Проблема диагностики и оценки риска ликвидности признается в настоящее время наиболее значимой в экономическом анализе банковских рисков в силу его решающей роли в обеспечении стабильности деятельности кредитных организаций и финансовой системы в целом. Экономический анализ рисков ликвидности осуществляется как внутри коммерческого банка при принятии, обосновании и контроле управленческих решений, так и за его пределами - надзорными органами, международными институтами, рейтинговыми агентствами, внешними экспертами, инвесторами и деловыми партнерами, с привлечением учетной и внеучетной информации, доступной только для внутреннего использования или раскрываемой в установленном порядке перед всеми заинтересованными лицами. Отличия и происходящие изменения в целях и интересах пользователей, в возможностях доступа к информации должны найти адекватное отражение в новых подходах к экономическому анализу рисков ликвидности.
В современных подходах к экономическому анализу рисков ликвидности выделяются два взаимно противоположных направления: с одной стороны, диверсификация разработок, приводящая к разнообразию предлагаемых решений, с другой - тенденция к унификации, обеспечивающей возможность исполнения надзорными органами своих функций по регулированию ликвидности. Глобализация банковской деятельности и участие России в работе Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) предполагает поэтапное реформирование и унификацию элементов систем по управления рисками ликвидности коммерческих банков, в том числе и экономического анализа, на основе рекомендаций, коллективно разрабатываемых международным сообществом.
Актуальность исследования определяется, таким образом, востребованностью разработок в направлении совершенствования теоретических и организационно-методических положений экономического анализа рисков ликвидности в

Базель 2Г151
Риск потери ликвидности - неспособность банка регулировать сокращение пассивов или финансировать рост активов. Балансовые и внебалансовые финансовые инструменты имеют разные характеристики ликвидности, и это учитывается при оценке риска потери ликвидности (приток и отток ггик-яилности в различных диапазонах срока погашения). Результативная сторона -возможная потеря управляемости активами и пассивами, факторная - отличия в качестве активов и пассивов, сроках притоков и оттоков.
Базель ЗГ1531
Показатель ликвидности (как нейтрализатор риска ликвидности) отражает объем необремененных высоколиквидных активов, имеющихся в распоряжении банка, за счет которых можно обеспечить чистый отток денежных средств исходя из условий сценария, определенного надзорными органами на краткосрочный период. В надзорные сценарии включаются стрессовые ситуации, характерные для конкретных банков, а также для системы в целом. Факторная сторона - наличие чистого оттока денежных средств, рассчитываемого для сценарных условий с учетом качества активов и пассивов, компенсируемого необремененными высоколиквидными активами банка. Оценка уровня риска связана с конкретной экономической ситуацией (сценарием).
Причинами такого положения могут быть: в случае излишней ликвидности -осторожность или неумение управлять ситуацией, находить сферы развития операций банков; в случае недостатка ликвидности — агрессивность политики, неумение оценивать реальную ситуацию [74], проявление недостаточного качества активов и (или) обязательств, непредусмотренное менеджментом изменение рыночной ситуации.
Нои рассмотренный выше широкий подход к трактовке риска, как мы считаем, будучи сосредоточенным на потерях дохода вследствие недостаточной и избыточной ликвидности, оставляет без внимания другую результативную сторону риска несбалансированной ликвидности: получение дополни-
тельных выгод от его принятия в конкретной экономической ситуации. Если понятия «недостаточной ликвидности» и «избыточной ликвидности» разделены, значит должен существовать уровень «достаточной ликвидности» - когда банк управляет несбалансированностью активов и пассивов по суммам и срокам (с учетом ограничений надзорных органов) в целях получения ожидаемых