Качественная и количественная оценка факторов, влияющих на величину валовой прибыли коммерческих банков

• Автор: Воронина, Любовь Александровна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 1998
• Место защиты: Санкт-Петербург
• Количество страниц: 170 с. : ил.

Содержание

Введение
I. Банковская система России: проблемы стяновлениятгразвитня
1.1 Состояние банковской системы России на современном этапе
1.2 Проблемы и особенности развития коммерческих банков России
II. Прибыль - как результат финансовой деятельности коммерческого
банка
2.1 Особенности экономического содержания прибыли коммерческого банка
2.2 Формирование прибыли коммерческих банков: исследование факторов ее определяющих
2.2.1 Формирование доходов коммерческих банков
2.2.2 Формирование расходов коммерческих банков
2.2.3 Прибыльность коммерческих банков
2.2.4. Влияние на прибыльность коммерческих банков величины
высоколиквидных активов и размера иммобилизации собственных
средств
2.3 Влияние экономических рисков на прибыльность коммерческих банков
2.4 Финансовый план - сводный прогноз влияния факторов на формирование прибыли коммерческих банков
2.5 Проблемы формирования прибыли коммерческих банков в современных условиях
III. Экономическая оценка влияния факторов на финансовый результат и управление прибыльностью коммерческого банка
3 .1 Анализ доходов коммерческого банка
3.1.1 Динамика объема и структуры совокупных доходов
3.1.2 Факторный анализ процентных доходов
3.1.3 Анализ непроцентных доходов
3 .2 Анализ расходов коммерческого банка
3.2.1 Динамика объема и структуры совоку пных расходов
3.2.2 Факторный анализ процентных расходов
3.2.3 Анатиз непроцентных расходов
3.3 Анализ прибыли и рентабельности коммерческого банка
3.3.1 Динамика объема и структуры прибыли по видам деятельности
3.3 2 Динамика и структура нормы прибыли на капитал
3.3.3 Факторный анатиз прибыли
3.4 Управление прибыльностью коммерческого банка
3.4.1 Расчет финансовой прочности (“точка безубыточности" )
3.4.2 Сравнительный анализ показателей результативности банковской
деятельности и эффективности управления
Заключение
Список литературы
Приложения

Введение
Актуальность темы. За сравнительно короткий период в России сформировалась новая двухуровневая банковская система, которая стала играть решающую роль в реформировании всей российской экономики. Вновь созданные и прообразованные го государственных коммерческие банки взяли на себя обеспечение денежными ресурсами денежного оборота народного хозяйства страны.
Коммерческие банки как экономически независимые и юридически самостоятельные организации в условиях деловой конкуренции ведут борьбу за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и их выгодное размещение. Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении направлений, условий и сроков привлечения и размещения кредитных ресурсов, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании прибыли и решении других вопросов. Это способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.
Главным ориентиром деятельности банка является получение прибыли, как необходимого условия его функционирования и дальнейшего развития. Прибыль должна быть достаточна для увеличения в заданных размерах собственного капитала, технического оснащения, формирования резервов банка.
В увеличении прибыли коммерческого банка заинтересованы все участники его деятельности: как инвесторы, так и заемщики. Объем прибыли повышает надежность банковской системы, безопасность вкладов, снижает риск банковских операций. Однако, в сложных условиях политической и экономической нестабильности в стране, падения материального производства, расстройства финансовой системы, неплатежей, усиления налогового бремени увеличение прибыли коммерческих банков сопряжено с большими трудностями. Банкам нелегко одномоментно удовлетворять желания своих акционеров, сотрудников, вкладчиков, заемщиков и выполнять требования правительственных органов, регулирующих деятельность банков. Особенно остро эта проблема проявилась в деятельности многих банков за последние два года. Так, в 1996 г., с одной стороны, около четверти коммерческих банков России оказались убыточны, а с другой, Центральный банк РФ ужесточил требования к величине уставного капитала последних, который формируется в основном за счет прибыли.
В 1996г. прибыль банков уменьшилась по сравнению с 1993г. в три с лишним раза. В результате снижения прибыли и роста убытков наблюдается относительное сжатие банковского капитала, что подрывает стабильность коммерческих банков.
Изложенные обстоятельства, их актуальность, а также обострение других проблем в банковской системе России обусловили необходимость всестороннего исследования вопросов формирования, распределения и использования банковской прибыли. Это и определшю выбор темы диссертации, ее цель, задачи и направления исследования.
Цель и задачи исследования. Целью научной работы являются изучение теоретических основ и разработка практических рекомендаций по формированию прибыли коммерческого банка, анализу банковской деятельности с точки зрения выяснения возможных путей повышения ее эффективности, доходности банковских операций. В соответствии с поставленной целью в диссертации рассматривались и решались следующие задачи:
- исследование проблем и особенностей развития коммерческих банков России на современном этапе;
- изучение особенностей экономического содержания прибыли коммерческого банка,
- анализ формирования прибыли деятельности коммерческих банков в современной России. Определение факторов, влияющих на размер прибыли банков, разных по величине и экономико-географическому положению;
- проведение комплексного анализа результативности деятельности банка, выявление источников и резервов роста прибыльности банковских операций;
- теоретическое обоснование рекомендаций по повышению эффективности деятельности коммерческих банков.
Объект н предмет исследования Предметом исследования явилась деятельность коммерческих банков РФ, процесс формирования прибыли, факторы, определяющие конечный финансовый результат деятельности банков.
Объектом исследования выступили коммерческие банки РФ, как московские, так и региональные. При сравнении результатов деятельности банков учитывался размер банка, который определялся величиной совокупных активов. В соответствии с этим в качестве объекта исследования выступили три группы банков, крупные, средние и малые банки
Информационной базой исследования явились статистические данные по банковской системе РФ. материалы о деятельности коммерческих банков РФ в 1995 - 97гг, финансовая отчетность одного го банков г. Санкт-Петербурга.
Объем и структура диссертации. Цель диссертации, поставленные задачи определили структуру работы. Работа состоит из введения, трех гаав, заключения, списка литературы и приложений. Объем диссертации -170 страниц, таблиц - 17, схем -1, диаграмм - 20, графиков - 2.
значительному росту процентных ставок на межбанковском кредитном рынке, т.к. короткие деньги на спекулятивных операциях всегда приносят значительную прибыль.