Офшорный бизнес и проблемы противодействия отмыванию грязных денег в современной мировой экономике

Офшорный бизнес и проблемы противодействия отмыванию грязных денег в современной мировой экономике

Автор: Шонджиев, Баатр Иванович

Шифр специальности: 08.00.14

Научная степень: Кандидатская

Год защиты: 2006

Место защиты: Москва

Количество страниц: 182 с. 3 ил.

Артикул: 4065715

Автор: Шонджиев, Баатр Иванович

Стоимость: 250 руб.

Введениес.
Глава 1. Офшорный бизнеса в системе мирового хозяйства конца XX начала XXI столетий.с.
1.1. Теоретические аспекты современного офшорного бизнеса с.
1.2. Современные формы офшорного
бизнеса с.
1.3. Место и роль офшорных центров в общей системе современного офшорного бизнеса.с.
Глава 2. Общемировые тенденции и региональная и страновая специфика развития офшорного бизнеса в начале XXI столетия в условиях глоаблизациис.
2.1. Общемировые тенденции и специфика развития офшорного
бизнеса в развитых и развивающихся странах.с.
2.2. Современные тенденции и проблемы развития офшорного бизнеса в Россиис.
Глава третья. Офшорный бизнес в аспекте противодействия отмыванию грязных денег.с.
3.1. Офшорный бизнес и мировая практика противодействия отмыванию грязных денег.с.
3.2. Противодействие отмыванию грязных денег в России и офшорный бизнес.с.
Заключениес.
Использованная литература.с.
Приложенияс.
Введение
В начале XXI столетия мировая экономика вступила в новую стадию стадию экономической глобализации. При этом в существенной мере изменяется вся совокупность общественных в том числе и экономических отношений. Все более отчетливо начинают проявлять себя черты формирующейся общемировой экономической общности. Во многом определяющую роль при этом играют процессы международного движения капитала. Наряду с легальными, открытыми и прозрачными формами международного движения капитала действуют и полулегальные и нелегальные формы движения капитала. Часть из них реализуется через механизмы офшорного бизнеса, современных офшорных центров и зон, так называемые налоговые гавани.
При этом проявляется достаточно очевидная противоречивость современного офшорного бизнеса. С одной стороны, в нем в наиболее развитом виде реализуются принципы растущей либерализации современной мировой экономики. С другой стороны, именно с офшорным бизнесом, различными формами его реализации связаны весьма неоднозначные проблемы в том числе и нелегального и полулегального трансграничного движения капитала, отмывания легализации грязных полученных преступным путем денег.
Для России проблемы, связанные с современным офшорным бизнесом, имеют существенное значение. Фактом является то, что значительная часть отечественного капитала, уходя из страны, оседает и прокручивается именно через офшорные зоны, налоговые гавани, а в некоторых случаях и возвращается в Россию из офшорных зон уже в форме иностранных инвестиций. Возвращение отечественного капитала в Россию в открытых, легальных формах отвечает задачам развития ее экономики, решения сложных социальноэкономических, научнотехнических и других проблем. Как отмечалось в Послании Президента РФ Федеральному
Собранию России в апреле г., необходимо простимулировать приход капиталов, накопленных гражданами, в нашу национальную экономику. Надо разрешить гражданам задекларировать в упрощенном порядке капиталы, накопленные ими в предыдущие годы, в предыдущий период. Такой порядок должен сопровождаться только двумя условиями уплатой процентного подоходного налога и внесением соответствующих сумм на счета в российские банки. Эти деньги должны работать на нашу экономику, в нашей стране, а не болтаться в офшорных зонах.
Исходя из отмеченных обстоятельств, становится понятным, насколько сложными являются проблемы современного офшорного бизнеса и его российской составляющей. При этом при оценке реального состояния офшорного бизнеса, его современных форм и перспектив чрезвычайно актуальными являются вопросы всестороннего учета национальных экономических интересов страны, отечественного бизнеса и широких слоев населения России, которая в целом должна проводить все более активную внутреннюю и внешнеэкономическую политику, решая в том числе и проблемы офшорного бизнеса и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
Учитывая отмеченные обстоятельства, исследование современных проблем офшорного бизнеса и борьбы с легализацией отмыванием грязных денег доходов, полученных преступным путем в условиях глобализации мировой экономики представляет весьма существенный научный и практический интерес.
Не случайно проблемы, связанные с развитием офшорного бизнеса и борьбой с легализацией отмыванием грязных денег, в последние годы стали объектом исследований как зарубежных, так и отечественных экономистов, а также активной деятельности соответствующих компетентных органов как национальных, так и международных. Среди
Послание Федеральному собранию Российской Федерации. Текст выступления Президента РФ Владимира Путина перед депутатами Федерального Собрания в Кремле апреля г. Российская газета. М., апреля г.С. 4.
отечественных исследователей данных проблем хотелось бы выделить таких экономистов, как Андрианов В.Д., Апель А., Бабанин В.А., Булатов , Быстров В.В., Викулин АЛО., Глинкина С.П., Гребенщиков В.Э., Гунько В., Гусаков Н.П., Горбунов А.Р., Гринберг , Дякин Б.Г., Зименков Р.И., Зотова , Ишханов , Кабир I, Катасонов В.Ю., Константинов К.К., Корнеева ., Климовец О.В., Кочетов Э.Г., Красавина I, Лебедев А.Е., Ливенцев , Матусевич А.П., Мовсесян А.Г., Никонов А.Т., Панова Г.С., Попов К.А., Пресняков В.Ю., Рыбалкин В, Смитиенко Б.М., Соколов И., Соколовская О.Н., Степашин С.В., Таганов , Ушаков Д.Л., Фаминский И.П., Фитуни Л.П., Фрадков П.М., Халдин М.А., Хасбулатов Р.И., Чернявский С.П., Шенаев В.Н.
Диссертантом были изучены и работы зарубежных экономистов, посвященные проблемам офшорного бизнеса и противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В их числе Аззара Т., Ален В., Беннет Т., Бернард Дж., Вильямс О., Гриффит Р., Дах Э., Деверу М., Дернберг Р., Джукич Боро, Доггарт К., Дэниэлс Дж.Д., Карчмер К., Кассард М., Кернер Х.Х., Керри Дж., Клаус К., Клемн Э., Коэн Б., Лилли П., Маккарл X., Матридис Кипрос, Мейнгот А.П., Мендис Ч., Нейлор Т., Перар Ж., Поссамей М., Радеба Ли. X., Робинсон Дж., Сасс ., Стассен Г., Стиглиц Дж., Уайт Р., Уолтер И., Ферер Т., Фридберг С., Шамбост Э., Шнайдер Дж. Следует отметить, что некоторые авторы работ по проблемам офшорного бизнеса и отмывания грязных денег, публикуются под псевдонимами в частности, под псевдонимом Джон Пеппер.
Однако серьезной проблемой, актуальность которой не снижается, а, напротив, возрастает, является проблема взаимосвязи процессов развития современного офшорного бизнеса и отмывания легализации грязных полученных преступным путем денег. Эта проблема приобрела свою актуальность как в условиях мировой экономики в целом, так и в специфических условиях современной России. Однако эта, обладающая научной новизной и практической значимостью проблема взаимосвязи двух
указанных процессов лишь начинает разрабатываться зарубежными и отечественными исследователями.
Актуальность


Напротив, при учреждении офшорной зоны офшорного центра ситуация выглядит принципиально иначе главным условием предоставления льгот компаниям, которые регистрируют себя в офшорном качестве, является именно их неучастие в осуществлении бизнеса на данной территории в данной зоне. Офшорная компания получает льготы и освобождается от налогов до тех пор, пока ее бизнес осуществляется за рамками места регистрации. Как уже отмечалось, достоинство подхода Н. А.Капустина заключалось в том, что авторы дополняли территориальный подход к зонам функциональным. Правда, обращая внимание на особый статус фирм и институтов в рамках такого рода сервисных зон связанных с упрощенным режимом регистрации и налоговыми льготами, авторы не анализировали проблему собственно офшорных компаний. Смородинская Н. Капустин А. Свободные экономические зоны мировой опыт и российские перспективыВопросы экономики, , , стр. Так Г. В.Семенов предлагал рассматривать их как специфические, существующие наряду с СЭЗ и служащие своего рода фискальными оазисами, обслуживающими международные финансовые операции. Существенным позитивом здесь представляется выделение офшоров из общего ряда свободных экономических зон и развитие функционального аспекта офшорной деятельности. Однако, развивая эти безусловно верные положения, автор, по мнению диссертанта, в определенной степени отказывал офшорным центрам в их самостоятельности, сводя их роль к функции промежуточного звена в обслуживании международных финансовых потоков. В середине х годов XX века развивались положения о собственно офшорном бизнесе офшорной деятельности. Так, например, В. В.И. Бутов в монографии Свободные экономические зоны давали следующее определение В экономической и юридической литературе чаще всего под офшорной деятельностью понимается деятельность фирм и компаний вне юрисдикции какоголибо государства территории, а под международными офшорными центрами центры, в которых участники кредитнофинансовых операций не являются резидентами государства, на территории которых совершаются сделки. При этом участники указанных операций пользуются особым правовым и налоговым режимом. Хотя в монографии основной упор делался на территориальный аспект, авторы уже выделяли такие понятия, как офшорный центр и офшорная компания. Первый из них рассматривался как особый экономикоправовой режим на определенной территории, а вторая в аспекте деятельности данных центров. Семенов Г. Развитие свободных экономических и офшорных зонРоссийскиП экономический журнал,
7 Игнатов В. Г., Бутов В. И. Свободные экономические зоны. М., , стр. Конкретизация понятия офшорной компании была осуществлена А. Зимелевым, который писал Офшорная компания это термин, характеризующий особый организационноюридический статус предприятия, который обеспечивает ему максимальное снижение налоговых платежей в большинстве случаев до нуля. Такой статус обычно связан с требованием проведения деловых операций за пределами юрисдикции, где данная
оффшорная компания официально зарегистрирована. В данном подходе уже четко фиксировались экономикоправовые отношения между офшорной компанией и офшорным центром. В Российской юридической энциклопедии года в качестве главного признака офшорной зоны рассматривалось предоставление налоговых льгот нерезидентам, действующим вне юрисдикции данного государства. Как отмечает А. Р.Горбунов, в качестве офшорной зоны можно рассматривать территорию или страну, законодательство которой разрешает регистрацию и функционирование офшорных компаний, то есть таких компаний, которые извлекают прибыль из источников, действующих вне страны или территории их регистрации. Тем самым офшорная компания лишается права заключать сделки с местными физическими или юридическими лицами резидентами. Помнению В. В.Комарова, офшорная компания это компания, которая не ведет хозяйственной деятельности в стране своей регистрации, а владельцы этих компаний нерезиденты этих стран. Знмслев А. На Кипр с любовью из x, , 6, стр. Российская юридическая энциклопедия. М., , стр. Горбунов А. Р. Оффшорный бизнес и управление компаниями за рубежом. М. Изд. Центр Аикил. Издательский дом ИифраМ, , стр. Комаров В. В. Зоны свободной торговли краткий словарь. М. Финансы и статистика, , стр.

Рекомендуемые диссертации данного раздела

28.06.2016

+ 100 бесплатных диссертаций

Дорогие друзья, в раздел "Бесплатные диссертации" добавлено 100 новых диссертаций. Желаем новых научных ...

15.02.2015

Добавлено 41611 диссертаций РГБ

В каталог сайта http://new-disser.ru добавлено новые диссертации РГБ 2013-2014 года. Желаем новых научных ...


Все новости

Время генерации: 0.215, запросов: 128