Институты финансово-экономических расследований, их взаимодействие в обеспечении экономической безопасности

• Автор: Откидач, Елена Федоровна
• Шифр специальности: 08.00.05
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 211 с. : ил.

Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы финансовоэкономических расследований в системе институтов обеспечения экономической безопасности
1.1 Теоретические основы анализа финансово
экономических расследований в системе экономических отношений 1.2 Роль и место финансовоэкономических расследований в системе обеспечения экономической безопасности
Глава 2. Институты финансовоэкономических расследований и их роль в обеспечении экономической безопасности
2.1 Финансовоэкономические расследования в системе мер экономической политики 2.2 Роль финансовоэкономических расследований в системе контрольнонадзорных механизмов обеспечения экономической безопасности 2.3 Специфика финансовоэкономических расследований в правоохранительных институтах обеспечения экономической безопасности
Глава 3. Основные направления совершенствования взаимодействия контрольнонадзорных и правоохранительных институтов финансовоэкономических расследований при обеспечении экономической безопасности
3.1 Особенности механизмов финансово
экономических расследований в Федеральной службе по финансовому мониторингу 3.2 Совершенствование взаимодействия Федеральной службы по финансовому мониторингу с контрольнонадзорными и правоохранительными институтами финансовоэкономических расследований
Заключение
Библиографический список использованной литературы
Приложения


7
4
7
АППГ Банк России ВВП
Список используемых сокращений
аналогичный период прошлого года
Центральный банк Российской Федерации
Г осстандарт России
ДЭБ МВД России
Валовой внутренний продукт
Государственный Комитет Российской Федерации по стандартизации и метрологии
Департамент экономической безопасности Министерства внутренних дел Российской Федерации
Информационноаналитическая деятельность
Казначейство России Федеральное казначейство
КоЛП России
МВД России
Минфин России
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
Министерство внутренних дел Российской Федерации
Министерство финансов Российской Федерации
Минэкономразвития Министерство экономического развития и торговли России Российской Федерации
НК России
ОРМ
Налоговый кодекс Российской Федерации
Оперативнорозыскная деятельность
Оперативнорозыскные мероприятия
Оперативнослужебная деятельность
Росфинмониторинг Федеральная служба по финансовому мониторингу
СК при МВД России Следственный комитет при МВД России
Совет Безопасности Совет Безопасности Российской Федерации России
Счетная палата России Счетная палата Российской Федерации
УК России УПК России
ФНС России ФСБ России
ФСКН России
ФТС России
Уголовный кодекс Российской Федерации
Уголовнопроцессуальный кодекс Российской Федерации
Федеральная налоговая служба
Федеральная служба безопасности Российской Федерации
Федеральная служба Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков
Федеральная таможенная служба
Введение
Актуальность


Эти нарушения, учитывая динамическое развитие финансовоэкономических отношений, с точки зрения права фактически не относятся к правонарушениям, хотя таковыми являются. Теневая экономическая деятельность качественно и структурно усложняется, появляются новые виды и разновидности различных теневых и прямо криминальных финансовых схем, в результате совершения которых доходы уходят в тень легального и нелегального бизнеса. Через банковские институты для криминальных целей ежемесячно обналичиваются миллиарды рублей. Национальная экономика России потенциалы, комплексы, экономическая безопасность В. И. Волков и др. В.И. Лисова Федер. РФ Акад. М. ОАО НПО Экономика, . С. 6. В этих условиях актуальной задачей обеспечения экономической безопасности становится борьба с экономическими нарушениями в финансовоэкономической сфере и сокращение теневого сектора российской экономики. Проблемы противодействия нарушениям в финансовоэкономической сфере заключаются, прежде всего, в том, что государственные органы, действуя разрозненно, выполняя круг определенных задач, не заинтересованы в деятельности других органов, обеспечивающих экономическую безопасность. В результате чего государственные институты, обеспечивающие экономическую безопасность, часто не способны выявить и проследить всю цепочку незаконного движения финансовых ресурсов. И, несмотря на удовлетворительные показатели выявления и расследования указанных нарушений, они в большинстве случаев не обеспечивают возврат финансовых ресурсов законным владельцам. В Послании Президента Российской Федерации В. В. Путина Федеральному Собранию апреля года обращалось особое внимание на необходимость использования в . Таким принципиально новым подходом, направленным на эффективную борьбу с теневыми процессами в финансовоэкономической сфере, по нашему мнению, является комплексный, междисциплинарный институт финансовоэкономических расследований. Следует подчеркнуть, что в работе речь идет о понятии финансовоэкономические расследования, как цели финансовоэкономического исследования нарушений в обеспечении экономической безопасности, которое значительно шире понятия финансовые расследования. Послание Федеральному Собранию Российской Федерации, апреля г. Москва, Кремль. Президента России, . Финансовые расследования проводятся, как правило, в уголовном судопроизводстве, тогда как финансовоэкономические расследования служат и как определенный механизм аналитического обеспечения экономической безопасности, используемый в системе мер экономической политики, контроля, правоохранительных механизмов обеспечения экономической безопасности. Термин финансовое расследование давно и широко используется в практической деятельности Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ ii i , группы Эгмонт , Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия легализации преступных доходов V, Федеральной службы по финансовому мониторингу и др. В нормативных актах России термин финансовое расследование, как определенный вид деятельности, впервые использован в Общероссийском классификаторе занятий ОК 0 ОКЗ1 в г. Положении о Комиссии Правительства Российской Федерации по борьбе с незаконными экспортноимпортными валютнофинансовыми операциями в г. Вместе с тем, несмотря на широкое употребление термина финансовое расследование в международной практике деятельности финансовых разведок, он до настоящего времени носит абстрактный характер, прежде всего, изза отсутствия его нормативного закрепления. Общероссийский классификатор занятий ОК 0 ОКЗ утв. Постановлением Госстандарта РФ от декабря г. В базовой группе указано, что в обязанности бухгалтеров и специалистов по финансам и кредиту включается проведение финансовых расследований по таким делам, как подозрение в подделках, несостоятельность и банкротство. Положение о Комиссии Правительства Российской Федерации по борьбе с незаконными экспортноимпортными валютнофинансовыми операциями утв. Постановлением Правительства РФ от июня г. Постановление фактически прекратило действие. Комиссия обладала правом проведения финансовых расследований с привлечением зарубежных специалистов и фирм.