Механизм раннего предупреждения банкротства банков в процессе антикризисного регулирования в России

• Автор: Шемрикович, Павел Федорович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2007
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 162 с. : ил.

Глава 1. Теоретические основы банкротства банков
1.1 Несостоятельность (банкротство) банков: понятие и становление института
1.2 Особенности банкротства банков в России
1.3 Нормативно-правовые основы банкротства банков
Глава 2. Анализ процессов банкротства банков
2.1 Зарубежный опыт процессов банкротства банков
2.2 Основные предпосылки банкротств российских банков
2.3 Анализ систем раннего предупреждения несостоятельности банков
Глава 3. Антикризисное управление банком как система мер предотвращения банковских банкротств
3.1 Развитие основных инструментов раннего предупреждения несостоятельности банков
3.2 Направления развития функций органов внешнего регулирования в антикризисном управлении банков
3.3 Система мер предотвращения банковских банкротств на уровне банковского менеджмента
Заключение
Список литературы
Приложения
Актуальность темы исследования. Обеспечение поступательного развития национальной экономики относится к ключевым задачам государственной политики. Темпы роста национального производства и их устойчивость определяются как внешними факторами (развитием мировой экономики, уровнем цен внешнего рынка на энергоресурсы и т.д.), так и внутренними. Решение задачи устойчивого экономического роста невозможно без создания эффективной конкурентоспособной, максимально удовлетворяющей потребности национального производства и населения, банковской системы. В настоящее время по-прежнему отсутствуют долгосрочные условия стабильного и эффективного функционирования банковской системы, так как в России все еще не сложились благоприятные условия для трансформации сбережений в инвестиции.
Темпы роста активов российских банков достаточно высоки, однако банки еще недостаточно зарабатывают на традиционных банковских операциях. Частные банки зависят от финансово-промышленных групп и не могут конкурировать с государственными. По международным стандартам отчетности очень немногие российские банки являются доходными - хотя чистая процентная маржа, которую банки зарабатывают на кредитовании, достаточно высока по сравнению с другими странами Восточной Европы, объемы кредитования невелики и генерировать высокую прибыль банкам не удается. Большинство российских банков настолько мало по сравнению с объемом бизнеса своих корпоративных клиентов, что потеря даже одного значительного клиента может серьезно изменить структуру банковского баланса.
Подъем российской экономики невозможен без масштабных вложений в ее реальный сектор. Чтобы денежные потоки не выпадали из оборота, а шли целевым порядком именно на инвестиции, нужно формирование устойчивой банковской системы. Первоочередной мерой развития финансовой сферы является дальнейшее расширение кредитного рынка, ситуация на

котором должна корреспондировать с насущными задачами экономической политики страны.
Для цели максимизации использования средств населения и предприятий следует повышать доверие к банковским кредитным учреждениям.
Как и другие важнейшие отрасли национальной экономики, банковский сектор, безусловно, остро нуждается в модернизации и эффективном управлении. Развитие российской банковской системы неразрывно связано с проведением мероприятий контроля, прогнозирования и оценки деятельности коммерческих банков. Цель комплексного анализа коммерческого банка состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Диагностирование может осуществляться государственными органами управления экономикой (Центральный банк РФ), собственными органами управления коммерческих банков и клиентами коммерческих банков. Через оптимизацию системы диагностирования коммерческих банков, своевременную санацию проблемных банков, возможно формирование устойчивого доверия к российской кредитной системе. Максимизация эффективного использования средств предприятий и населения, и, как следствие, стабилизация банковской сферы, несомненно, благоприятно отразится на скорости поступательного развития национальной экономики.
За последние несколько лет (1998-2005) появился не один десяток работ, посвященный проблематике антикризисного управления в отечественных кредитных организациях, в частности, монографии Г. К. Таля, Г.Б. Юна, А.Г. Грязновой, М.В. Маренкова, Г.А. Александрова, Г.А. Тосуняна, Л.П. Белых, А.Н. Дондукова, В.М. Беляева, В.И. Кошкина, В.Д. Киселёва. Однако, несмотря на обилие актуальной литературы, ряд важных теоретических проблем, связанных с антикризисным управлением, не был до сих пор должным образом освещен и остался неразрешённым. Так, до сих пор не сформирован единый подход к определению понятия антикризисного управления в кредитной организации, отсутствует системность в представлении инструментов

установленных экономических нормативах их деятельности. Кроме того, Банк России разработал нормативные акты по определению критериев степени проблемности банков, в частности, Указание № 766-У, а также критерии принятия банков в систему страхования вкладов (Указание №1379-У).
В настоящее время необходимо совершенствовать контроль, анализ, прогнозирование и оценку деятельности коммерческих банков со стороны ЦБ РФ. Такая задача может быть решена посредством становления и развития единой системы диагностирования коммерческих банков, в основу создания которой должны быть приняты цели, задачи, принципы, методы и технологии научно-прикладного направления «диагностика коммерческих банков».
Основными требованиями при составлении отчетности являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных а также своевременность представления. За невыполнение сроков или неполноту и недостоверность информации территориальные учреждения Банка России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В соответствии со ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» установление фактов недостоверности отчетных данных является основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Ужесточение законодательства в части оснований для отзыва лицензий у кредитных организаций является одной из мер, предпринятых Банком России для обеспечения достоверности информации, получаемой от кредитных организаций. Проблема достоверности отчетности является проблемой «номер один» для обеспечения эффективности пруденциального надзора, т.к. многие кредитные организации сознательно искажают результаты финансовой деятельности, например, используют занижение налогооблагаемой базы и данных для расчета размера средств обязательных резервов.