Совершенствование системы индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков

• Автор: Бобрик, Мария Александровна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2011
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 197 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ ИНДИКАТОРОВ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1. Сущность финансовой устойчивости коммерческих банков
1.2. Методологические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков
1.3. Понятие системы индикаторов и показателей финансовой устойчивости коммерческих банков и тенденции её развития
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕЙСТВУЮЩЕЙ СИСТЕМЫ ИНДИКАТОРОВ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1. Анализ индикаторов внешней среды (макро-индикаторов) при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков
2.2. Анализ индикаторов внутренней среды при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков
2.3. Проблемы использования системы показателей финансовой устойчивости российских коммерческих банков
ГЛАВА 3. МОДЕРНИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ ИНДИКАТОРОВ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
3.1. Необходимость совершенствования индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков
3.2. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на основе предложенного агрегированного индикатора
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. На данном этапе общественного развития проблема обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций, в том числе коммерческих банков, приобретает ключевое значение. Трудное финансовое положение кредитных организаций, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику — с другой, в известной степени обостряют проблему, превращают её в одну из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов национальной экономики.
Российские коммерческие банки - денежно-кредитные институты, которые играют решающую роль в системе финансового посредничества, значительно превосходя по экономическому потенциалу остальных участников финансовых рынков. Не случайно большинство субъектов экономики заинтересовано в определении эффективности и финансовой устойчивости коммерческих банков; финансовая устойчивость банков является гарантией соблюдения их экономических интересов и собственного благополучия.
Финансовая устойчивость банка определяет не только развитие кредитных организаций, но и функционирование других экономических субъектов. Практика показывает, что финансовая устойчивость банков оказывает существенное влияние на устойчивость развития экономики в целом.
Правительство Российской Федерации неоднократно подчеркивало необходимость развития банковского сектора, продолжения усилий по повышению устойчивости и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования1.
Определение путей и способов поддержания финансовой устойчивости банков приобретает особую актуальность, позволяя им во все возрастающей степени ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности, более рациональное ведение бизнеса, развитие эффективных систем управления.
1 Заявление Правительства Российской Федерации N 1472п-П13. Банка России №01-001/1280 от05.04.2011 “О стратегии ратнтия банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 юла”.
Поиск инструментов, индикаторов, позволяющих выявить скрытые дестабилизирующие процессы, наметить пути преодоления кризисных явлений, укрепления финансовой устойчивости коммерческих банков, становится важнейшей народнохозяйственной задачей.
Степень разработанности проблемы. Существенный вклад в развитие подходов к анализу финансового состояния банков, вопросов, посвященных устойчивости, стабильности, надежности денежно-кредитных институтов внесли разработки ряда видных российских ученых в области денежного обращения, кредита и банков: Л.Г. Батраковой, Н.И. Валенцевой, Е.Б. Герасимовой,
B.C. Геращенко, В.Н. Живалова, B.C. Захарова, В.В. Иванова, С.М. Ильясова, А.М. Карминского, В.В. Ковалевой, JI.H. Красавиной, В. Кромонова, О.И. Лав-рушина, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, С.Ю. Масленченкова, В.В. Новиковой, Г.С. Пановой, B.C. Пашковского, М.А. Песселя, О.Л. Роговой, В.М. Родионовой, В.И. Рыбина, В.М. Усоскина, Г.Г. Фетисова, A.A. Хандруева, Г.А. Шварца, Ю.Е. Шенгера, З.Г. Ширинской, М.М. Ямпольского и др. авторов.
Анализ работ указанных авторов показал, что с точки зрения теории и методологии, исследование финансовой устойчивости банков находится в незавершенном состоянии: публикации посвящены, главным образом, описанию практической стороны проблемы, отдельным методам анализа финансового состояния или финансового положения, а не финансовой устойчивости банков.
Не удивительно, что в настоящее время имеет место многовариантность и противоречивость суждений о содержании финансовой устойчивости коммерческих банков, отсутствует однозначное понимание в оценке влияния на неё различных факторов. Нередко в экономической литературе происходит путаница между понятиями стабильность и устойчивость коммерческого банка, устойчивость банковской системы и отдельно взятого банка, между финансовой устойчивостью, финансовым положением и финансовым состоянием кредитной организации, часть авторов понятие'финансовой устойчивости сводит к платежеспособности и ликвидности. Однако финансовую устойчивость ком-

Финансовая устойчивость играет важную роль для обеспечения устойчивости банка на длительном интервале, когда возникает необходимость изменения стратегии банка, и, как следствие, перераспределения средств между другими блоками устойчивости для сохранения устойчивости каждого из них и обеспечения общей финансовой устойчивости, росту деловой активности банков, что расширяет возможности экономики по производству материальных и нематериальных благ. Поэтому неудивительно, что общество, стремящееся к развитию, к повышению эффективности своей деятельности, неизбежно обращает внимание на развитие банковской системы, на устойчивость и надежность кредитных учреждений.
1.2. Методологические основы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков
Как мы выяснили, финансовая устойчивость - многогранное понятие, которое складывается из трёх понятий: устойчивость, коммерческий банк и финансовая сторона его деятельности. Рассмотрение существенной стороны «финансовой устойчивости коммерческого банка» должно найти отражение при построении системы оценки коммерческих банков по уровню их финансовой устойчивости.
На наш взгляд, прежде чем давать оценку тому или иному явлению, должен быть проработан вопрос с методологической точки зрения. Частично мы уже сделали это. Методология анализа, как известно, предполагает прежде всего проникновение в сущность явления. Познание его специфики дает важнейшую исходную основу анализа финансовой составляющей устойчивости кредитного учреждения. Однако этого оказывается недостаточным.
Для более глубокого проникновения в сущность анализируемого объекта важно определить признаки финансовой устойчивости коммерческих банков, факторы, оказывающие на неё влияние, сформировать принципы оценки фи-