Риск - ориентированный внутренний контроль и его интеграция в систему управления рисками в коммерческом банке

• Автор: Туркина, Анна Евгеньевна
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2013
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 197 с. : ил.

Содержание
Введение
Глава I. Теоретические основы риск-ориентированного внутреннего контроля в кредитных организациях
.1.Внутренний контроль и его место в системе управления рисками в коммерческом банке
1.2. Содержание и особенности риск- ориентированного внутреннего контроля
1.3. Концепции риск- ориентированного внутреннего контроля
Глава II. Система риск-ориентированного внутреннего контроля в коммерческом банке
2.1. Нормативно-правовое обеспечение внутреннего контроля как основа построения риск-ориентированного контроля в коммерческом банке
2.2. Элементы системы риск-ориентированного надзора их характеристика и взаимосвязь
2.3. Анализ современной практики организации внутреннего контроля в коммерческом банке
Глава III. Развитие системы интегрированного риск-ориентированного внутреннего контроля в российских банках
3.1. Механизмы контроля процессов и процедур в системе риск-ориентированного внутреннего контроля
3.2. Оценка соответствия системы внутреннего контроля обеспечению непрерывности деятельности коммерческого банка
Заключение
Список использованной литературы
Приложения Приложение А Сравнение концепций риск-ориентированного контроля
Приложение Б Законодательная и нормативная база по развитию внутреннего контроля
Приложение В План проверок рисков в деятельности Банк
Приложение Г Недостатки построения системы внутреннего контроля

Приложение Д Преимущества и недостатки функционирования современной системы риск-ориентированного контроля
Приложение Е Информация об установленной периодичности проведения проверок по направлениям деятельности структурных подразделений и Банка в целом, используемая для расчета показателей активности работы контрольных подразделений
Приложение Ж Оценка эффективности системы риск-ориентированного внутреннего контроля

Введение
Актуальность темы исследования. В период глобального финансово-экономического кризиса 2007-2009 гг. обнажились проблемы в регулировании банковского сектора, а также недостатки в управлении рисками на микро-уровне — отдельных кредитных организаций, которые, как правило, незаметны условиях макроэкономической стабильности. В условиях затянувшейся нестабильности макроэкономической среды назрела потребность в выработке новых подходов к организации и содержанию риск-ориентированного внутреннего контроля, являющегося важным элементом систем управления рисками и корпоративного управления в коммерческих банках.
Динамичность банковской деятельности в совокупности с усложнением технологий, появлением новых продуктов и инструментов управления, а также сопутствующих им рисков, требует в современных условиях восприятия и контроля рисков на уровне подразделений (кредитных, ликвидности, рыночных, операционных и др.) с учетом рисков более высокого порядка — макроэкономических и политических. Эти обстоятельства побуждают не столько совершенствование уже сформировавшихся систем управления рисками, сколько существенную их модернизацию, в том числе посредством гармоничного встраивания в систему управления риск-ориентированного внутреннего контроля.
Риск-ориентированный характер внутреннего контроля, являясь элементом корпоративного управления, позволяет менеджменту и собственникам банка с достаточной степенью достоверности понимать, что политика по управлению рисками правильно воспринята на каждом уровне организационной структуры банка, а поставленные цели достигаются с соблюдением установленных внутренним норм риска. Кроме того, эффективное функционирование системы внутреннего контроля способствует оптимизации рисков и затрат, сохранности стоимости активов банка, создает условия для обеспечения непрерывности деятельности кредитной организации. Более того, риск-ориентированная система внутреннего контроля, интегрированная в систему управления банком должна стать неотъемлемой частью бизнес-процессов кредитной организации.
К сожалению, как показывает анализ современной банковской практики, действующие системы внутреннего контроля оказались неспособны формировать

одновременно с идентификацией риска и продолжается вплоть до последней проверки отчетности, подготовленной для акционеров (участников) и регулирующих органов.
Система риск-ориентированиого внутреннего контроля в качестве защиты банка от рисков и обеспечения эффективности его деятельности предусматривает:
- механизмы контроля рисков;
- планы действий в чрезвычайных ситуациях в целях минимизации ущерба;
- меры по покрытию (финансированию) убытков.
Механизм контроля рисков - это комплекс мер, направленных на формирование системы выявления и оценки рисков, а также оценки основных моделей поведения аналитических и других функциональных и специальных подразделений банка, обеспечивающих минимизацию рисков. Поэтому в процессе контроля за рисками
устанавливается:
- сформулированы и конкретизированы ли мероприятия по снижению риска;
- проводятся ли специальные исследования по идентификации и оценке риска, включая анализ предпринятых мер в отдельных подразделениях;
- разработаны ли мероприятия для маневрирования риском;
- определены и увязаны ли все предпринимательские цели и установлены ли необходимые для идентификации риска границы его допустимости с точки зрения успешного развития бизнеса;
- вырабатывается ли собственная стратегия управления риском в зависимости от вида риска.
Экономический кризис 2008г. продемонстрировал важность разработки каждым банком планов, обеспечивающих непрерывность и (или) восстановление их деятельности, нарушенной в результате непредвиденных обстоятельств, например -глобальных финансовых кризисов. Поэтому управление непрерывностью деятельности банка в настоящее время рассматривается как составная часть его системы управления рисками и должно осуществляться в соответствии с масштабами его операций и характером рисков, присущих его деятельности.
План ОНиВД - «План действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств» (далее - План ОНиВД), который представляет собой специальный пакет документов, содержащих цели, задачи, порядок, способы и сроки