Совершенствование системы противодействия легализации преступных доходов и механизмов контроля в кредитных организациях

• Автор: Золотарев, Евгений Владимирович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2014
• Место защиты: Москва
• Количество страниц: 201 с. : ил.

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ
Елава Е ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЕОСУДАРСТВЕННОГО И БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ В РАМКАХ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА
1.1 Понятие системы ПОД/ФТ и ее основные элементы
1.2 Характеристика процесса легализации преступных доходов как отдельной совокупности экономических отношений
1.3 Анализ предпосылок и факторов легализации преступных доходов как особого вида теневых рыночных процессов
Глава 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)
2.1 Исследование российской практики ПОД/ФТ и роль в ней кредитных организаций
2.2 Особенности организации зарубежных систем ПОД/ФТ
2.3 Оценка эффективности российской системы ПОД/ФТ
Глава 3. РАЗВИТИЕ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА (ПОД/ФТ)
3.1 Современные тенденции развития механизмов внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ
3.2 Создание типовой модели реализации механизма автоматизированного контроля в целях ПОД/ФТ в кредитных организациях
3.3 Совершенствование организационно-методического и нормативноправового обеспечения функционирования системы ПОД/ФТ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Приложение А Признаки сомнительных операций
Приложение Б Модель нейронной сети в противодействии отмыванию преступных доходов
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Глобализация и ускорение трансграничных перетоков капитала создали условия для активизации организованной преступности, которая все больше приобретает международный характер. Капитал, полученный криминальными группировками незаконным путем, направляется как для личного обогащения организаторов, так и на поддержание различных направлений их деятельности, самым общественно опасным из которых является террористическое. Вместе с тем меры противодействия преступникам со стороны мирового сообщества сильно ограничивают возможности использования нелегальных доходов. В этой связи у криминальных лиц крайне востребованы различные способы придания законного вида происхождению денежных средств - так называемые операции по отмыванию «грязных» денег.
Сегодня, по оценкам экспертов, ежегодно отмываемые средства составляют уже 1,6 трлн долларов [102], а сама деятельность стала самостоятельным, сверхприбыльным и быстро растущим сектором теневой экономики. При этом общий ущерб, наносимый экономике и обществу, очевидно гораздо существеннее по причине присутствия отмывочных схем во многих экономических преступлениях. Легализация доходов тесно связано с такими явлениями, как бегство капитала, коррупция, использование российскими компаниями и банками офшорных юрисдикций для сокрытия источника происхождения доходов и уклонения от налогов. В частности, по данным Банка России только за 2012 год отток капитала из страны составил 56,8 млрд долларов США, из которых на статью платежного баланса России «Сомнительные операции» пришлось более 85 %. Всего же начиная с 2000 года по статье «Сомнительные операции» из России было выведено около 310 млрд долларов США.
В настоящее время для отмывочной деятельности характерно постоянное усложнение преступных схем, ускорение проведения незаконных операций, а также потребность использования транзитных банковских счетов, что приводит к
серьезным экономическим и репутационным потерям банков. Общие масштабы данной угрозы для банковского сектора можно охарактеризовать количеством отозванных у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций. Так, в Российской Федерации в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов только за период 2006 - 2013 гг. лишилось лицензий 133 банка, прямо или косвенно участвовавших в данной противоправной деятельности. При этом экономический ущерб страны в лице Государственной корпорации «АСВ», связанный с отзывом лицензий только у банков ОАО «КБ «Мастер-Банк»», ОАО «АБ «Пушкино», ОАО АКБ «Инвестбанк» и ЗАО АБ «БПФ», участвовавших в проведении сомнительных операций, составил более 91,7 млрд рублей. Таким образом, механизмы контроля в кредитных организациях должны непрерывно развиваться, чтобы быть способными анализировать возросшие объемы поступающей информации, своевременно выявлять в ней операции, связанные с легализацией преступных доходов, обеспечивать экономическую безопасность банка, содействовать рациональному использованию его ресурсов и достижению стратегических целей. Борьба с отмыванием является одной из актуальных и важнейших задач и для повышения конкурентной способности всей отечественной экономики и усиления позиций страны на международной арене. Все это обусловливает необходимость исследования российской системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) и проблем для последующей выработки направлений ее совершенствования.
Степень научной разработанности проблемы. Проблемы противодействия легализации преступных доходов исследуются экономистами и юристами несколько десятилетий. Среди наиболее значимых в этой области следует выделить научные работы: Беккера Г.С., Беляева М.К., Гайдара Е.Т.,
Глинкина С.П., Ечмакова С.М., ЖубринаР.В., Зубкова В.А., Ищенко Е.И., Лилли П., Логинова Е.Л., Меликьяна Г.Г., Мельникова О.Н., Плисецкого Д.Е.,

Другой точки зрения придерживается журналист и автор книги «Всемирная прачечная» Джеффри Робинсон, который считает что термин «отмывание денег» впервые появился в печати британской газеты «The Guardian» в период Уотергейтского скандала в 1973 году в связи с незаконным финансированием избирательной кампании Президента США Ричарда Никсона, после которой Никсон сложил свои обязанности. По мнению Д. Робинсона: «...процесс отмывания доходов называется так потому, что такова его суть, а не потому, что Аль Капоне имел сеть прачечных, которые использовал для сокрытия своего дохода, - это всего лишь легенда. Этот глагол очень точно описывает процесс. Грязные деньги, вырученные от незаконной деятельности, «впрыскиваются» в легальные предприятия и через них - в легальную финансовую систему, где они отмываются с помощью стратегии «заметания следов»: перемещаются между подставными компаниями, секретными банковскими счетами и множеством юрисдикций так, чтобы правоохранительные органы не могли отследить их, а потом появляются на противоположном конце, чистые и сияющие, производя впечатление законно заработанной прибыли» [80].
Таким образом, термин «отмывание доходов» появился сравнительно недавно в середине XX века в США и был связан в первую очередь с приданием правомерного вида доходам, полученным от преступной деятельности американской мафии. Постепенно из разговорной речи данный термин проник в официально-деловой стиль и закрепился в законодательствах разных стран.
Так, с юридической стороны термин «отмывание денег» впервые был использован в восьмидесятые года прошлого века в США применительно к доходам от наркоторговли и в настоящее время обозначает, в целом, процесс перевода денег от криминальной деятельности в легальные финансовые ресурсы.
Согласно формулировке президентской комиссии США по организованной преступности (1984): «Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение» [ 127].