Методический инструментарий оценки банковских рисков при кредитовании групп взаимосвязанных компаний

• Автор: Панов, Евгений Эдуардович
• Шифр специальности: 08.00.10
• Научная степень: Кандидатская
• Год защиты: 2014
• Место защиты: Екатеринбург
• Количество страниц: 246 с. : ил.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ОЦЕНКИ РИСКОВ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ГРУПП ВЗАИМОСВЯЗАННЫХ КОМПАНИЙ
1.1 Экономическая природа и причины возникновения кредитного риска банка
1.2 Систематизация научных концепций оценки банком кредитного риска
1.3 Основные подходы к выявлению у заемщика признаков принадлежности к группе взаимосвязанных компаний
2 МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ГРУППАМ ВЗАИМОСВЯЗАННЫХ КОМПАНИЙ
2.1 Методические подходы к оценке финансового положения корпоративных заемщиков, применяемые в российских банках
2.2 Комплексная модель оценки рисков кредитования хозяйствующего' субъекта - участника группы взаимосвязанных компаний
2.3 Методика оценки рисков кредитования хозяйствующего субъекта — участника группы взаимосвязанных компаний
3 ОЦЕНКА БАНКОМ РИСКОВ КРЕДИТОВАНИЯ ГРУПП ВЗАИМОСВЯЗАННЫХ КОМПАНИЙ
3.1 Проблемы оценки кредитного риска при кредитовании интегрированных хозяйствующих субъектов
3.2 Диагностика влияния группы на деятельность отдельно взятого участника на основе комплексного подхода
3.3 Реализация проекта по внедрению методики оценки характера и существенности влияния группы на финансовое положение заемщика (уровень кредитного риска по ссуде) на базе ОАО «СКБ-банк».
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы диссертационного исследования. В настоящее время введенные рядом стран санкции в отношении российских кредитных институтов напрямую затронули более 50% активов российского банковского сектора вследствие ограничения доступа к европейскому и американскому рынкам капитала, что, согласно данных Росстата за 2014 г., привело к сокращению объема депозитов юридических лиц - нерезидентов на 40%. Возникшая неопределенность в привлечении зарубежного фондирования привела к значительному ограничению возможности отечественных банков кредитовать корпоративный сектор экономики.
В условиях политической и экономической нестабильности повышается роль риск-менеджмента в банковской практике. Тот факт, что значительная доля отечественных компаний на сегодняшний день входит в состав различных объединений и групп, обуславливает ужесточение политики банков в части анализа рисков кредитования компаний корпоративного сектора экономики, имеющих интегрированную структуру хозяйствования.
В рамках привлечения банковского кредита одной из компаний группы достаточно часто заемщик не раскрывает полную информацию о составе группы, к которой он принадлежит. Консолидированная бухгалтерская и финансовая отчетность группы составляется только по тем компаниям, которые группа готова показать инвестору, тем самым, предоставляя в банк недостоверную информацию о наличии в группе реальных финансовых затруднений, что делается в целях повышения коммерческой привлекательности бизнеса.
Недостаточная эффективность сформированной на текущий момент методической базы в области оценки влияния группы, к которой принадлежит заемщик банка, на величину кредитного риска - сужает

возможность кредитных организаций рационально размещать активы. Существующие подходы банков к оценке деятельности корпоративных клиентов достаточно унифицированы, и не учитывают специфику рисков кредитования взаимосвязанных компаний.
Таким образом, актуальной научной задачей является выделение и обоснование факторов риска банка при предоставлении заемного капитала взаимосвязанным хозяйствующим субъектам и разработка комплексного методического инструментария оценки банковских рисков при кредитовании групп взаимосвязанных компаний.
Степень научной разработанности исследуемой проблемы. Проблемы механизма управления банковской деятельностью и повышения финансовой устойчивости банковской системы изучены в трудах
С.А. Андрюшина, Е.Т. Гайдара, В.В. Геращенко, Э. Гилла, С.Ю. Глазьева,
A.B. Гребенкина, М.С. Марамыгина, В.Д. Мехрякова, О.С. Мирошниченко, Дж. Ф. Нормано, Е.А. Павлова, В.И. Пухова, A.B. Улюкаева, М.Я. Ходоровского, Е.Г. Шатковской и других.
Различные аспекты теории риска изучались такими зарубежными теоретиками, как Дж. Кейнс, А. Маршалл, Дж. Милль, Ф. Найт, А. Пигу, Н. Сениор. Отечественные исследователи теории риска: А.П. Альгин, С.Н. Кошеленко, Е.П. Наумов, И.М. Сыроежин, Е.М. Хитрова, Т.П. Юркова, С.В. Юрков и другие.
Сущность кредитного риска и причины его возникновения рассмотрены в трудах зарубежных исследователей X. Грюнинга, К. Дидье, К. Роберта, С. Джеймса и др., а также отечественных экономистов: С.Е. Балина,
B.П. Буянова, C.JI. Ермакова, В.В. Жарикова, Е.В. Иода, К.А. Кирсанова, Ю.И. Коробова, Т.М. Костериной, Н.С. Костюченко, О.И. Никонова, Е.Ю. Серебрякова, Ю.Н. Юденкова, Л.А. Филиппова.
Положения, регламентирующие порядок оценки кредитного риска и формирования резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, отражены в работах И.В. Балабановой, М.А. Ковригина,

Государственного дворянского земельного банка и Крестьянского поземельного банка. В конце 1917 г. был принят Декрет «О национализации банков», которым банковское дело объявлялось государственной монополией, а все существовавшие частные банки и банкирские конторы подлежали объединению с Государственным банком.
Подрыв и свёртывание товарно-денежных отношений в государственном секторе народного хозяйства привели к резкому сужению сферы кредитования и расчётов. Теоретические и практические наработки в области кредита и, в частности, оценки кредитоспособности оказались безвозвратно утеряны. Данный исторический период характеризуется отсутствием интереса экономистов к вопросам кредитоспособности, что объясняется свёртыванием кредитных операций.
Однако уже в ходе Гражданской войны обнаружилась несостоятельность политики военного коммунизма, и в начале 1921 г. было объявлено о переходе к новой экономической политике (нэп), утверждено Декретом ВЦИК «О замене продовольственной и сырьевой разверстки натуральным налогом» от 21.03.1921 г. Высокие темпы развития кредитных операций заставили заново сформулировать принципы предоставления и погашения кредита, проработать теоретические основы процесса кредитования.
Подводя итог по критериям оценки кредитоспособности предприятий — заемщиков в период Новой Экономической Политики можно отметить следующее. Наиболее важным принципом кредитоспособности выступала способность правильно усвоить предоставленные для оборота средства.
Во второй половине 1920-х гг. в связи с отказом от нэпа и переходом к формированию командно-административной системы управления экономикой вновь была реанимирована идея «единого банка». Дальнейшее развитие банков было подчинено именно этой идее.
Принципы кредитования в советский период претерпели значительные изменения. «Кредитование приобрело черты механической выдачи средств